目录

第一部分柳州市第二十七中学概况

一、主要职责

二、机构设置情况

三、人员构成情况

第二部分柳州市第二十七中学2024年部门预算表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、国有资本经营支出预算表

第三部分柳州市第二十七中学2024年部门预算情况说明

第四部分名词解释

第一部分 柳州市第二十七中学概况

一、主要职责

（一）贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》、《总预算会计制度》等有关财经法律、法规、规章制度和国家财政国库方针政策。

（二）负责编制和公开财政收支预算、决算、政府综合财务报告。

（三）研究拟定全校教育发展战略法，贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

（四）研究拟定学校规划和年度计划，组织实施教育体制和办学体制改革。

（五）管理和指导学校基础教育工作，确保普及九年义务教育工作成果。

（六）管理学校教育经费，执行财务管理制度。

（七）负责和指导学校教职工的思想政治工作，规划学校品德教育、体育卫生教育、艺术教育和国防教育工作；负责做好社会综合治理及安全保卫工作。

（八）完成上级主管部门交办的其他工作任务。　

二、机构设置情况

柳州市第二十七中学隶属于柳南区教育局下设的二级预算单位。单位性质是事业单位。设置的处室有：党支部、办公室、教务处、政教处、总务处、信息处、教研处、保卫处、财务处、工会、团委、少先队。

三、人员构成情况

柳州市第二十七中学实有编制总量152人，其中实名编财政供养140人、控制数7人。

第二部分

柳州市第二十七中学2024年部门预算表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、国有资本经营支出预算表

上述报表详见附件

第三部分

柳州市第二十七中学2024年部门预算情况说明

一、关于柳州市第二十七中学2024年部门收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，柳州市第二十七中学所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入为一般公共预算拨款，政府性基金预算拨款、其他收入、上年结转、用事业基金弥补收支差额。支出包括：一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出等。柳州市第二十七中学2024年收支总预算36259997.48元。比2023年预算数增加5491355.32元，增加的主要原因是增加公益岗人员工资福利支出及预算含有上年结转数。

二、关于柳州市第二十七中学2024年部门收入预算情况说明

柳州市第二十七中学2024年收入预算36259997.48元。其中一般公共预算当年拨款28298288.92元，上年结转结余5200108.56元，单位资金2761600元。比2023年预算数增加5491355.32元，增加的主要原因是增加公益岗人员工资福利支出及预算含有上年结转数。

三、关于柳州市第二十七中学2024年部门支出预算情况说明

柳州市第二十七中学2024年支出预算36259997.48元，其中基本支出28896154.6元，项目支出7363842.88元。比2023年预算数增加5491355.32元，增加的主要原因是增加公益岗人员工资福利支出及预算含有上年结转数。

四、关于柳州市第二十七中学2024年财政拨款收支预算情况的总体说明

柳州市第二十七中学2024年财政拨款收支总预算33498397.48元，比2023年预算数增加5042315.32元。增加的主要原因是公益岗人员工资福利支出、上年结转结余及缴费基数增加。收入为一般公共预算拨款、无上级拨款和政府性基金预算拨款。包括：一般公共预算当年拨款收入28298288.92元、上级拨款0元、上年结转5200108.56元。支出包括：一般公共服务支出100434.72元、教育支出22120189.07元、社会保障和就业支出6989977.58元、卫生健康支出2033984.39元、住房保障支出2253811.72元。

五、关于柳州市第二十七中学2024年一般公共预算支出情况说明

柳州市第二十七中学2024年一般公共预算当年拨款33498397.48元。其中基本支出28896154.6元，项目支出4602242.88元。比2023年预算数增加5042315.32元，增加的主要原因是公益岗人员工资福利支出及缴费基数增加。具体支出如下：

1.其他群众团体事务支出100434.72元。占支出总预算的0.3%.比2023年增加100434.72元，主要用于支付工会经费等，增加的原因是预算含有上年结转数。

2.教育支出预算22120189.07元，（其中小学教育174769元、初中教育21945420.07元）占支出总预算的66%，比2023年增加1964007.56元。其中项目支出预算4593566.72元（小学教育174769元、初中教育4418797.22元），占支出总预算的13.7%.主要用于学校日常运转、教学设施维护、教学培训、学生国防教育等，增加的主要原因是学生增加生均经费增加。

3.死亡抚恤支出预算323477.37元，占支出总预算的0.96%。用于支付教工遗属补助及教工死亡抚恤。比2023年增加309977.37元。增加的原因是预算含有上年结转数。

4.公益性岗位补贴支出预算8676.16元。（项目支出8676.16元）占支出总预算的0.025%.用于支付公益性岗位人员的工资福利支出。比2023年增加8676.16元。增加的原因是预算含有上年结转数。

5.机关事业单位基本养老保险缴费支出预算2808200.96元，占支出总预算的8.4%，比2023年增加95129.95元，主要用于缴纳养老保险。增加的原因是增加公益岗人员养老保险支出。

6.事业单位离退休支出预算272302.63元，占支出总预算的0.8%，比2023年减少457713.27元，主要用于退休人员工资、节日慰问等，减少的原因是春节慰问经费、物业补贴、生活补助等项目未能列入年初预算。

7.机关事业单位职业年金缴费支出预算3577320.46元，占支出总预算的10.67%，比2023年增加2220784.96元，增加的原因是预算含有上年结转数。

8.公务员医疗补助支出预算521823.63元。占支出总预算的0.15%，比2023年增加521823.63元，主要用于缴纳职工公务员医疗补助，增加的原因是支付上年未支公务员补助。

9.事业单位医疗支出预算1512160.76元，占支出总预算的4.5%，比2023年增加60185.78元，主要用于缴纳职工医疗保险，增加的原因是人员增多及缴费基数变大。

10.住房公积金支出预算2253811.72元；占支出总预算的6.7%，比2023年增加219008.46元。用于缴纳职工公积金。增加的原因是人员增多及预算含有上年结转数。

六、关于柳州市第二十七中学2024年一般公共预算基本支出情况说明

柳州市第二十七中学2024年一般公共预算基本支出28896154.6元，其中：人员经费27884476.33元，主要包括：基本工资8241968元、津贴补贴331903.6元、绩效工资7701814元、机关事业单位基本养老保险缴费2808200.96元、职业年金缴费3577320.46元、职工基本医疗保险缴费1368997.97元、公务员医疗补助缴费521823.63元、其他社会保障缴费122858.79元、医疗费20304元、住房公积金2253811.72元、其他工资福利支出339693.2元、退休费81532.1、抚恤金81711.08元、生活补助13860元、医疗费补助190770.53元、其他对个人和家庭的补助227906.29元。人员经费比2023年预算增加2262038.97元，增加的主要原因人员增多及缴费基数增加。公用经费1011678.27元，主要包括：工会经费555678.27元、其他商品和服务支出456000元。公用经费较2023年预算增加273483.46元，增加的主要原因是工会经费预算包含上年结转数。

七、关于柳州市第二十七中学2024年一般公共预算“三公”经费支出情况说明

柳州市第二十七中学2024年“三公”经费安排预算数为0元，其中：因公出国（境）费0元、公务用车购置费0元、公务用车运行费0元、公务接待费0元。2024年“三公”经费与去年持平。

八、关于柳州市第二十七中学2024年政府性基金预算支出情况的说明

柳州市第二十七中学2024年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、关于柳州市第二十七中学2024年国有资本经营支出预算情况说明

柳州市第二十七中学2024年无国有资本经营支出预算。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排情况说明

柳州市第二十七中学属于事业单位，2024年参照机关运行经费安排预算1011678.27元。主要包括：工会经费555678.27元、其他商品和服务支出456000元。公用经费较2023年预算增加273483.46元，增加的主要原因是工会经费预算包含上年结转数。

（二）政府采购预算安排情况说明。

2024年柳州市第二十七中学政府采购预算总额为346000元。 其中： 硒鼓、粉盒50盒10000元、学生课桌椅300套108000元、文件柜30组 30000元、复印纸200件44000元、办公桌25张10000元、其他台、桌类30张24000元、办公椅25张10000元、其他建筑工程100000元、其他办公用品100件5000元、其他文教用品100件5000元。

（三）国有资产占用使用情况说明。

柳南区第二十七中学有车辆0辆。2024年部门预算未安排购置车辆及单位价值50万元以上大型设备。

柳州市第二十七中学无国有资产占用情况。

（四）重点项目预算绩效目标等情况说明

一般项目具体绩效目标情况如下：

项目名称：城乡义务教育生均公用经费，预算资金2275200元。

城乡义务教育生均公用经费年度绩效目标：按计划列支学校日常运转和学生活动等项目经费。

设3条数量指标：数量指标1.小学生人数1341人。数量指标2.初中学生人数1140人。数量指标3.初中住宿生人数192人。

设1条质量指标：配位资金到位率≥98%。

设1条时效指标：城乡义务教育生均公用经费使用完成时间为2024年。

设3条成本指标：成本指标1.小学生均公用经费每年每生720元。成本指标2.初中生均公用经费每年每生940元。成本指标３．初中生住宿生均公用经费每学期每生300元。

设1条社会效益指标：保障学校日常运转。

设1条满意度指标：群众满意度≥95。

第四部分名词解释

（一）一般公共预算拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（七）结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

（八）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十）上缴上级支出：指附属单位上缴上级的支出。

（十一）事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）对附属单位补助支出：指对附属单位补助发生的支出。

（十三）“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十四）“机关运行经费”：在概念上指的是为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。