目录

第一部分 柳南区人民政府关于2020年柳南区财政决算的报告

第二部分 2020年柳南区政府决算表

一、一般公共预算收入决算表

二、一般公共预算支出决算表

三、一般公共预算本级支出决算表

四、一般公共预算本级基本支出决算表

五、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

六、政府一般债务限额和余额情况决算表

七、政府性基金收入决算表

八、政府性基金支出决算表

九、政府性基金转移支付决算表

十、政府专项债务限额和余额情况决算表

十一、国有资本经营收入决算表

十二、国有资本经营支出决算表

十三、国有资本经营本级支出决算表

十四、对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付决算表

十五、社会保险基金收入决算表

十六、社会保险基金支出决算表

十七、三公经费决算表

第三部分 2020年柳南区本级政府决算情况说明

一、2020年柳南区转移支付预算情况说明

二、2020年柳南区债务情况说明

三、2020年柳南区一般公共预算“三公”经费支出预算情况

四、2020年柳南区预算绩效开展情况

第四部分 名词解释

第一部分 柳南区人民政府关于2020年区本级决算的报告柳南区人大常委会：

根据柳南区十二届人大常委会第四十四次会议议题安排，现将柳南区人民政府关于2020年区本级决算报告如下：

2020年,面对严峻复杂的国内外环境特别是新冠肺炎疫情严重冲击,我区各部门坚持稳中求进的工作总基调,统筹疫情防控和经济社会发展工作,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，经济运行稳定恢复，就业民生保障有力。在各部门的共同努力下较好地完成了区人大批准的各项财政收支计划，财政运行平稳。

全区完成组织财政收入361,149万元，比2020年完成数减少39,615万元，下降9.88%。其中:一般公共财政预算收入62,378万元；上划中央税收收入252,913万元；上划自治区税收收入23,906万元；上划柳州市收入21,952万元。

一、2020年柳南区收支决算情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入决算情况。2020年，柳南区一般公共预算收入62,378万元。其中：税收收入52,251万元，完成预算的97.89%（增值税22,445万元，完成预算的99.17%；企业所得税6,552万元，完成预算的79.31%；个人所得税1,897万元，完成预算的110.94%）。非税收入10,127万元，完成预算的145.19%，增长原因主要是上缴固定资产处置一次性收入。一般公共预算收入中的超收部分全部按规定补充预算稳定调节基金。

2.转移性收入决算情况。2020年，柳南区一般公共预算转移性收入123,852万元，完成预算的105.12%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入109,620万元，完成预算的104.63%。其中：一是返还性收入4,295万元。二是一般性转移支付收入87,262万元（体制补助收入13,204万元，均衡性转移支付收入13,681万元，结算补助收入6,140万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入8,057万元，产粮（油）大县奖励资金收入242万元，固定数额补助收入8,948万元，民族地区转移支付收入3万元，贫困地区转移支付收入1,026万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入130万元，公共安全共同财政事权转移支付收入145万元，教育共同财政事权转移支付收入10,298万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入98万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8,438万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入6,310万元，农林水共同财政事权转移支付收入6,875万元，交通运输共同财政事权转移支付收入47万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1,839万元，其他一般性转移支付收入1,781万元。三是专项转移支付收入18,063万元。

（2）调入资金10,534万元。

（3）调入预算稳定调节基金2,892万元。

（4）上年结余收入806万元，为2020年结转至2020年继续使用的专款资金。

3.一般公共预算支出决算情况。2020年，柳南区一般公共预算支出178,619万元，完成预算的102.99%。其中：一般公共服务支出17,453万元，完成预算128.41%；国防支出424万元；公共安全支出6,520万元，完成预算198.30%；教育支出53,973万元，完成预算的103.90%；科学技术支出564万元，完成预算的104.83%；文化体育与传媒支出794万元,完成预算的101.28%；社会保障和就业支出31,617万元，完成预算的101.64%；卫生健康支出23,585万元，完成预算的105.54%；节能环保支出82万元；城乡社区支出16,068万元，完成预算的78.57%；农林水支出13,738万元，完成预算的74.08%；交通运输支出501万元，完成预算的103.09%；资源勘探信息支出1,957万元,完成调整预算238.95%；商业服务支出1,435万元；金融支出651万元；国土海洋气象支出1,470万元；住房保障支出6,767万元；灾害防治及应急管理支出733万元；其他支出67万元。

4.转移性支出决算情况。2020年，柳南区一般公共预算转移性支出7,611万元，完成预算的160.84%。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）上解上级支出4,269万元。

（2）安排预算稳定调节基金2,628万元，主要来源于一般公共预算收入年度执行过程中超收收入。

（3）年终结余714万元。

5.其他需要报告的情况：

（1）2020年一般公共预算“三公”经费支出102万元，比2020年预算减少66万元，其中因公出国（境）费0万元，与2020年预算持平；公务用车购置费0万元，与2020年预算持平，2020年公务车保有量是60辆（柳南区法院、检察院上划市里，所拥有的16辆公务车同时上划）；公务用车运行维护费78万元，比2020年预算减少38万元，减少的原因是受新冠疫情影响公务用车减少；公务接待费24万元，比2020年预算减少28万元，减少的原因是减少接待活动，2020年累计国内接待199批次，接待人数1906人。

（2）预备费使用情况。柳南区预算安排预备费2,000万元，主要用于新冠肺炎病毒疫情联防联控经费、水利改造工程款、三江驻村突击队员帮扶经费、企业复工复产与农村劳动力转移就业工作经费等，当年预备费全部动用。

（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。柳南区财政预算稳定调节基金存量2020年决算为5,128元，经柳南区十二届人大六次会议以及常务委员会第三十八次会议审议批准，当年动用预算稳定调节基金2,892万元弥补财力缺口,其余2,236万元滚存留用。

2020年，因一般公共预算收入实际数据大于预算调整数，超出的2,628万元补充预算稳定调节基金，年底预算稳定调节基金累计结存规模为4,864万元。

（4）结余结转资金使用情况。2020年，柳南区本级一般公共预算上年结转专款共计806万元。年度执行终了，上年结转专款安排的支出共计806万元，执行率达到100%。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金总收入为77,029万元，其中政府性基金预算收入194万元,上级补助收入57,030万元,上年结转9,805万元,债务转贷收入10,000万元。

政府性基金总支出为66,295万元，滚存结余10,734万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入为1,000万元，其中上级补助收入1,000万元。

国有资本经营预算支出为0万元，年终结余1,000万元。

（四）社保基金收支决算情况

社保基金收入为23,817万元，支出为23,489万元，当年收支结余328万元，滚存结余10,990万元。

以上有关预算完成的具体情况详见附表。

（5）政府债务举借、安排使用和偿还情况

（一）地方政府债务

2020年柳南区政府债务限额为1亿元，其中专项债务限额为1亿元。

2020年，我区申报获得地方政府专项债券1亿元，发行期限为20年，利率为3.58%。专项债券全部用于柳南区螺蛳粉小镇（一期）项目，主要建设内容为螺蛳粉小镇综合体、田园综合体、研学旅行基地、京东农业示范区及滨江区居住配套区开发等。当年该专项债券已全部使用完毕，使用执行率达到100%。2020年无其他政府债务，专项债务付息支出179万元，无到期还本情况。

（二）中央抗疫特别国债

2020年，我区获中央抗疫特别国债10,709万元，利息全部由中央财政承担，2025-2029年柳南区每年按照总额的20%偿还本金。

三、主要措施及成效

（一）全面落实积极的财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展

2020年我区收到中央抗疫特别国债12,464万元（其中：偿还性国债10,709万元，补助性国债1,755万元)、特殊转移支付资金9,192万元，区政府严格对照《抗疫特别国债资金管理办法》《中央财政实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》（财预〔2020〕56号）和《广西壮族自治区财政厅关于下达2020年抗疫特别国债支出预算的通知》（桂财债〔2020〕48号）等文件要求，规范资金使用，安排抗疫特别国债用于4个基础设施建设项目（主要为潭西街道社区卫生服务中心、基层医疗机构发热门诊、幼儿园改造、小学午托楼改造等方面）以及9个抗疫相关支出项目（主要为发放困难群众基本生活补助、农贸市场升级改造补助、中小微企业补贴、复工复产财政奖补、重点保障企业贷款财政贴息、野生动物处置等方面）。特别转移支付资金安排用于重大疫情防控救治体系建设、应急物资保障体系建设、以及弥补财力缺口等。抗疫特别国债以及特殊转移支付资金为扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务发挥了重要支撑作用。

（二）严管扶贫经费，提高资金效益

1.严把项目经费用款申请审核关。一是从全区资金实际出发，以实事求是和厉行节约的原则，严格审核预算单位报送的资金用款申请计划，引导其合理高效用款。二是组织、配合扶贫资金专项审计检查。通过实地走访、查看报账凭证等方式，开展考核、检查、调研工作。协助配合自治区第三方财政专项扶贫资金审计检查以及市审计局财政专项扶贫资金全覆盖、全口径审计检查，督促问题及时整改。三是紧盯扶贫资金动态监控系统，完成全区财政专项扶贫资金以及行业扶贫资金的导入、分配、数据关联、绩效填报、自评等工作，高质量完成动态系统全部工作。全年资金分配录入比例100%，绩效填报比例100%。全面开展2020年扶贫资金绩效自评以及审核工作,聘请第三方会计师事务所进行项目资金绩效抽查，并督促相关单位整改。

2.加强资金拨付监管。确保扶贫资金安全高效使用。新冠肺炎疫情期间，区财政部门根据《关于印发坚决打赢疫情防控阻击战保障决胜脱贫攻坚若干措施的通知》（桂开办发〔2020〕7号）、《关于做好疫情防控期间财政专项扶贫资金项目管理工作的通知》（桂开办发〔2020〕10号）文件精神，优化扶贫专项资金拨付流程，进一步提高扶贫专项资金使用进度。全年我区收到各级专项扶贫资金3,171万元，支付3,171万元，支付进度达100%。

（三）坚守底线，兜牢基本民生需求

强化公共卫生财政保障体系，推动建设重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系，疫情期间累计筹措新冠肺炎疫情防控资金7,119万元，兑现临时性工作补助1,337万元，累计补助185,263人次；持续扩大基本公共卫生服务覆盖面，提高基本公共卫生服务标准，从每人每年69元提高到74元，全年共投入3,619万元；突出做好重点人群基本生活保障，加大对困难群体的关爱帮扶力度，发放城乡低保金13.1万人次，共计5,382万元，脱困解困不断深入，城镇低保保障人口8,088人，覆盖率2.2%；提高城区居民基础养老金最低标准5元，全年新增支出41.12万元；优抚对象等人员抚恤和生活补助标准提高5%-10%；全年对46户贫困户残疾人家庭进行了无障碍改造，为373名智力、精神和重度肢体残疾人提供入户康复、家政等日间照料服务,建设两级“阳光助残扶贫基地”，提供173个残疾人就业岗位，对361名残疾学生或残疾人子女进行阳光助学资助；对368名严重精神障碍患者开展救治救助，发放监护责任以奖代补资金67万元；帮助解决计划生育特殊家庭的实际困难，对1,023人特殊家庭发放扶助资金1,825万元。

（四）优化营商环境，助力经济复苏

一是多次组织政银企三方进行面对面交流沟通，组织申报复工贷款财政贴息，2020年为4家自治区疫情防控重点保障企业发放贷款财政贴息资金49万元，下达第二批复工贷款自治区财政贴息资金602万元，帮助百家企业解决融资难融资贵问题。二是2020年继续加大减税降费力度，各项税费减免、社保优惠、“复工贷”等政策助力企业降低成本、节约开支，为促进“六稳”“六保”贡献力量。全年落实落细深化增值税改革，小微企业普惠性税收减免、残疾人就业保障金减免等一揽子减税降费政策，减免税费63,400万元。

（五）完善政府采购监督管理

一是制定《2020年柳南区优化营商环境政府采购专项实施方案》，梳理柳南区政府采购工作，改善我区政府采购营商环境。二是根据财政厅要求，按照全广西统一的技术标准和数据规范，建成柳南区包括项目采购信息系统和电子卖场信息系统的电子化采购平台，加入广西区“一张网”。全年通过平台采购金额达1,970万元。

四、2020年财政预算执行审计问题整改情况

（一）养老保险基金保值增值方式单一的问题

已完成整改。2020年，财政部门将财政专户中城乡居民养老保险个人账户资金3,000万元从活期存款转存为对公定期存款，定期叁年，通过与银行协议，上浮比例15.385%，执行优惠利率4.125%（2020年同期银行定期存款利率为3.575%，），高于同期银行定期存款利率，三年累计比同期定期存款多获取利息49.5万。

（二）财政业务系统数据安全措施不完善的问题

已完成整改。区财政部门通过在服务器操作系统及办公终端机查杀计算机病毒、安装系统漏洞安全补丁、设置边界防火墙、进行数据异地存储备份等措施，使我区财政局域网符合接入自治区财政内网的安全要求。

（三）账务做账系统权限不明确的问题

已完成整改。2020年，违规单位已经根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范》等有关规定以及单位内部管理的实际情况，严格按照不相容岗位分离的原则设置了会计记账、审核等岗位的权限，规范了工作秩序，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，使内部控制充分发挥作用。

（四）国有资本经营预算编制不规范的问题

已完成整改。组织金太阳投资集团认真学习《自治区本级国有资本经营预算管理暂行办法》（桂政办发〔2017〕108号），明确国有资本经营预算收入和支出范围、预算编制程序，逐步规范国有资本经营预算编制。

五、下一步工作打算

（一）持续坚守底线，着力建立健全“三保”工作的长效机制

各预算单位牢固树立过紧日子思想，建立节约型财政保障机制，大力压减一般性支出和非刚性非必要支出，大力压减“三公”经费等一般性支出，合并、压缩会议和培训数量、时间、规模。坚持按照“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先”的要求，切实抓好“三保”预算安排和执行工作，对国家出台的民生支出政策,做到“应保必保”;对本级的民生支出政策, 不得自行出台新增支出政策或民生政策扩面提标。坚持“量力而行”与“尽力而为”相结合,与财力保障水平相匹配,通过政策评估等方式确定合理的支出标准与稳定的保障机制,提高民生政策的可持续性。

（二）支持工业高质量发展,夯实财源基础

大力支持发展现代装备制造业。围绕建设“工业强区”的目标要求，把发展现代装备制造业作为柳南工业转型升级、调整优化的首要任务。针对重点发展的产业环节开展招商引资，引进一批模具行业领军企业到柳南区设立研发制造基地，逐步形成模具产业集群，进一步提高柳南区装备制造产业对区域经济的支撑力度，壮大支柱财源。完善柳南区财源建设统筹协调工作机制,形成财源建设工作合力,进一步强化收入管理，提升服务企业精准度，稳定存量税源。

（三）防范政府债务风险

强化对各部门债务数据日常监测工作，坚决遏制新增隐性债务。科学把控项目建设规模，充分开展财政承受能力评估论证，切实有效抑制不具还款能力的项目上马建设。政府债券资金应确保专款专用，严格将专项债券用于有收益的公益性项目上，开展专项债券项目绩效评价，确保专项债券发挥应有的效益，避免专项债券一般化，从源头上防止法定债务偿付风险。

第二部分 2020年柳南区政府决算表详细内容见附件

第三部分 2020年柳南区本级政府决算情况说明

一、2020年柳南区转移支付决算情况说明

2020年，柳南区一般公共预算转移性支出7,611万元，完成预算的160.84%。转移性支出项目完成的具体情况：

（1）上解上级支出4,269万元。

（2）安排预算稳定调节基金2,628万元，主要来源于一般公共预算收入年度执行过程中超收收入。

（3）年终结余714万元。

二、柳南区2020年债务情况说明

柳南区未发行一般债券，2020年5月20日发行有专项债券，专项债券名称：2020年广西壮族自治区政府社会领域专项债券（六期）--2020年广西壮族自治区专项债券（二十三期），债券发行金额10000万元，债券期限20年，到期一次性还本，半年付息一次（179万元），债券资金用于柳州市螺蛳粉小镇项目（一期）建设。2020年10000万元债券资金按建设项目已全部支付完毕。2020年已支付179万元债券利息。

1.柳南区2020年一般公共预算“三公经费”情况说明

2020年一般公共预算“三公”经费支出102万元，比2020年预算减少66万元，其中因公出国（境）费0万元，与2020年预算持平；公务用车购置费0万元，与2020年预算持平，2020年公务车保有量是60辆（柳南区法院、检察院上划市里，所拥有的16辆公务车同时上划）；公务用车运行维护费78万元，比2020年预算减少38万元，减少的原因是受新冠疫情影响公务用车减少；公务接待费24万元，比2020年预算减少28万元，减少的原因是减少接待活动，2020年累计国内接待199批次，接待人数1906人。

2.预算绩效工作开展说明

2020年重点对抗疫特别国债资金开展预算绩效管理工作，共涉及8个项目，金额总计为10,709万元。同时继续对扶贫资金进行动态监控，完成全区财政专项扶贫资金以及行业扶贫资金的导入、分配、数据关联、绩效填报、自评等工作。全年资金分配录入比例100%，绩效填报比例100%。全面开展2020年预算扶贫资金绩效自评以及审核工作,聘请第三方会计师事务所进行项目资金绩效抽查，并督促相关单位整改。

第四部分 名词解释

1、一般公共预算收入。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。

2、税收收入。是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

3、非税收入。非税收入是指除税收以外，由各级政府国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

4、政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金附加和专项收费收入。

5、一般公共预算支出。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

6、政府性基金支出。是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

7、社会保险基金预算。根据国家预算管理和社会保险相关法律法规编制，经法定程序审批、具有法律效力的年度基金财务收支计划，由基金收入预算和基金支出预算组成。社会保险基金预算应当按统筹地区和险种分别编制，做到收支平衡，适当留有结余。

8、预备费。在编制预算中按照一般公共预算支出额的1％-3％设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

9、转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。财政转移支付以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标，应以一般性转移支付为主，专项转移支付应建立健全定期评估和退出机制。

10、一般性转移支付。上级政府为均衡地区间基本财力根据下级政府的组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。

11、专项转移支付。上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。

12、预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。