目录

第一部分 柳南区人民政府关于2019年柳南区财政决算的报告

第二部分 2019年柳南区政府决算表

一、一般公共预算收入决算表

二、一般公共预算支出决算表

三、一般公共预算本级支出决算表

四、一般公共预算本级基本支出决算表

五、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

六、政府一般债务限额和余额情况决算表

七、政府性基金收入决算表

八、政府性基金支出决算表

九、政府性基金转移支付决算表

十、政府专项债务限额和余额情况决算表

十一、国有资本经营收入决算表

十二、国有资本经营支出决算表

十三、国有资本经营本级支出决算表

十四、对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付决算表

十五、社会保险基金收入决算表

十六、社会保险基金支出决算表

十七、三公经费决算表

第三部分 2019年柳南区本级政府决算情况说明

一、2019年柳南区转移支付预算情况说明

二、2019年柳南区债务情况说明

三、2019年柳南区“三公”经费支出预算情况

四、2019年柳南区预算绩效开展情况情况

第四部分 名词解释

柳南区人民政府关于2019年柳南区财政决算的报告

柳南区人大常委会：

根据柳南区十二届人大常委会第三十六次会议议题安排，现将柳南区人民政府关于2019年区本级决算的报告如下：

2019年面对着复杂严峻的外部环境和经济下行的内部压力，在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，认真落实区第十二届人民代表大会第五次会议的各项决议，紧紧围绕全区中心工作，充分发挥财政职能，坚持稳中求进，深化财税改革，切实保障民生需要，加强财政监管，财政运行和预算执行情况总体良好，在各部门的共同努力下较好地完成了区人大批准的各项财政收支计划，财政运行平稳。

一、一般公共预算收支决算情况

全区完成财政组织收入400,764万元，比2019年完成数减少58,405万元，下降12.72%。其中:一般公共财政预算收入68,772万元；上划中央税收收入280,982万元；上划自治区税收收入26,965万元；上划柳州市收入24,045万元（其中上划税收23,306万元，教育费附加739万元）。

(一)收入决算情况

全区公共财政总收入176,910万元，当年公共财政总支出176,104万元，收支相抵，滚存结余806万元，安排预算稳定调节基金2,892万元。

全区公共财政总收入构成为:公共财政预算收入68,772万元；转移性收入108,138万元，其中:上级补助收入107,638万元，上年结余收入485万元，从基金调入资金15万元。

2019年上级补助收入为107,638万元，其中：返回性收入4,180万元，一般性转移支付收入73,885万元（体制补助收入12,518万元，均衡性转移支付收入15,675万元，结算补助收入8,877万元，基层公检法司转移支付收入104万元，城乡义务教育转移支付收入1,081万元，基本养老金转移支付收入2,420万元，农村综合改革转移支付收入30万元，固定数额补助收入8,828万元，民族地区转移支付收入5万元，贫困地区转移支付收入874万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入 124万元，公共安全共同财政事权转移支付收入656万元，教育共同财政事权转移支付收入6,133万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入293万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入7,594万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入3,688万元，农林水共同财政事权转移支付收入1,081万元，交通运输共同财政事权转移支付收入50万元，住房保障共同财政事权转移支付收入3,267万元，其他一般性转移支付收入587万元），专项转移支付收入29,753万元。

从收入决算情况看，一般公共预算收入与调整预算数相比超收2,956万元。一般公共财政收入决算数与调整预算数变动较大的有：①税收收入超收2,108万元，其中：增值税超收1,432万元、企业所得税超收451万元、印花税超收558万元、个人所得税短收174万元、房产税短收394万元；②非税收入超收848万元，超收的主要原因是罚没收入增加、疾控中心上缴疫苗接种服务费、鱼峰水泥公司上缴水土保持补偿费等。

（二）支出决算情况 

全区公共财政总支出176,910万元，其构成为：公共财政预算支出171,496万元、上解上级支出1,716万元、安排预算稳定调节基金2,892万元、结转下年支出806万元。各项科目支出情况如下：

（1）一般公共服务支出18,833万元，完成调整预算数的127.59%，超调整预算数4,072万元，主要用于党政机关的正常运行，超调整预算数的原因是进行了科目的调剂。

（2）国防支出244万元，完成调整预算数的642.11%，超调整预算数206万元，超调整预算的原因是进行了科目的调剂。

（3）公共安全支出7,486万元，完成调整预算数的144.29%，超调整预算数2,298万元，增加原因是新增上级转移支付用于公安、法院、检察院、司法局等办案业务费、装备费等。

（4）教育支出47,750万元，完成调整预算数100.36%，超调整预算数169万元，主要是贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》的要求，落实城乡义务教育经费保障机制、发放普惠性民办幼儿园“以奖代补”资金等。超预算原因是上级安排教育经费的增长，教师公积金支出以及教师的午餐费补助。

（5）科学技术支出769万元，完成调整预算数的97.34%,少调整预算数21万元，主要用于公共技术服务孵化平台建设以及专利发明补助。少于调整数是由于中央预算压减政策。

（6）文化体育与传媒支出720万元，完成调整预算数118.03%，超调整预算数110万元，主要用于发展群众体育及文体设施建设。超预算的原因是使用去年结余的公共文化服务体系建设专项资金支付当年的项目。

（7）社会保障和就业支出34,268万元，完成调整预算数105.92%，超调整预算数1,914万元，主要用于对机关事业单位基本养老保险基金、城镇居民最低生活保障，新农保、城居保的补助。

（8）医疗卫生与计划生育支出17,342万元，完成调整预算数的105.62%，超调整预算数923万元，主要用于提高基本公共卫生服务，提高新型农村合作医疗及城镇居民基本医疗保险财政补助水平。超预算的原因是上级安排公共卫生服务专项转移经费增加。

（9）节能环保支出352万元，完成调整预算数的103.53%，超调整预算数12万元，主要是农村保洁员包干经费、“12369”环保热线值班、污染源普查等。

（10）城乡社区支出22,544万元，完成调整预算数70.09%，少调整预算数9,619万元，主要用于社区服务场所新建及改扩建、城市执法、城市环境卫生事业的支出。少于预算调整原因是把城乡建设用地增减挂转移支付的部分资金调剂到其他科目使用。

（11）农林水支出10,635万元，完成调整预算数108.02%，超调整预算数790万元，主要用于国家产业农业（核心）示范区项目建设,精准扶贫的产业扶持等。超预算的原因是上级转移支付增加。

（12）交通运输支出136万元,完成调整预算数的100%，超调整预算数136万元，主要用于道路维修、维护。

（13）资源勘探信息等支出1,303万元,完成调整预算数的50.76%，少调整预算数1,264万元，主要用于招商引资，经济发展管理责任落实等，完成率低的原因是河西工业园基础设施建设、柳钢溶剂道路因工程进度和审计进度影响了支付进度，河西高端装备制造产业发展工作预算经费因符合扶持奖励的企业减少致使支出减少。

（14）商业服务业等支出1,228万元，完成调整预算数的538.6%，超调整预算数1,000万元，全部为上级安排的专项转移支付资金，主要用于柳州传化公路港项目建设。

（15）国土海洋气象等支出450万元，完成调整预算数的122.95%，超调整预算数84万元，主要用于环保监测和地质灾害监测。

（16）住房保障支出6,401万元，完成调整预算数的110.53%，超调整预算数610万元，主要是按照公积金管理相关规定用于缴存各类在岗人员的公积金。超调整预算的原因是支出聘用人员公积金和探矿厂宿舍区维修改造工程。

（17）灾害防治及应急管理支出748万元，完成调整预算数的254.42%，超调整预算数454万元，主要用于消防业务、储备防汛物资器材、安全生产工作等。超调整预算的原因是进行了消防事务科目的调剂。

（17）其他支出287万元，完成调整预算数的143.5%，超调整预算数87万元，主要是柳州市本级基本建设项目前期工作经费的开支。

二、预备费使用情况、预算稳定调节基金结余情况的说明

区本级年初预算安排预备费2,000万元，全年动用预备费2,000万元，主要用于党建工作189万元、扶持非贫困村发展村集体经济220万元、教师免费午餐437万元、法院办案经费489万元、教育附加费153万元、基本公共卫生城区配套60万元、政府办公设备、机房和网站外包运维经费62万元、党政视频会议系统升级改造经费63万元等。

预算稳定调节基金期末余额为2,892万元，1,426万元为新增的转移支付收入。

三、政府性基金收支决算情况

政府性基金总收入为16,342万元，全部是上级补助收入。

政府性基金总支出为6,523万元，滚存结余9,805万元。

四、社保基金收支决算情况

社保基金收入为26,538万元，支出为22,165万元，收支相抵，滚存结余10,662万元。

以上有关预算完成的具体情况详见附表。

五、主要措施及成效

（一）积极争取资金支持，综合财力补助明显增长

针对我区收支矛盾突出的现实情况，区财政积极向上级财政反映，结合财政体制改革，争取上级财力支持，2019年全区共争取上级资金107,638万元，较2019年增加32,458万元，同比增长43.17 %。其中：获得均衡性转移支付12,644万元，激励性转移支付3,221万元，城乡建设用地增减挂资金22,500万元。

（二）深化思想认识，减税降费政策全面落实

按照党中央国务院决策部署，切实落实好减税降费政策，深化供给侧结构性改革，打造一流营商环境，服务实体经济能力进一步提升。引导企业充分用好用足优惠政策减轻企业负担，确保纳税人享受到看得见、摸得着的“真金白银”，算好减税降费“活力账”“ 改革效应账”“ 收益账”，全年减税97384.96万元，市场主体特别是中小微企业政策红利应享尽享，发展活力不断提升，经济发展新动能不断增强。

（三）强化税收征管，确保应收尽收

在全面落实减税降费政策的基础上，财税部门认真分析预测财政经济形势，主动适应经济新常态，加强收入预测，科学应对各项政策性减收因素，做到依法征收、应收尽收，为全区经济发展提供财力保障。

（四）不遗余力降低行政运行成本，尽心竭力保工资、保运转、保民生

一是认真贯彻落实中央经济工作会议和全区财政工作会议精神，调整支出结构，大力压缩一般性支出，严格监控“三公经费”和会议费、培训费的支出情况，切实降低行政运行成本。2019 年对部门预算一般公共预算涉及的25个经济科目进行一般性支出压减10%，并将压减资金2394.23万元用于保工资支出。二是牢固树立过“紧日子”的思想，在支出预算执行上，坚持把 “保工资、保运转、保基本民生”放首位，认真落实中央八项规定，倡导厉行节约、勤俭办事、严格控制“三公”经费增长，压紧压实各类重点项目支出，督促各单位把有限的财力用在刀刃上。

（五）全力打好脱贫攻坚战

2019年柳南区安排2,133万元财政专项扶贫用于支持脱贫攻坚战，同比增长30.06％，截止到12月30日，财政专项扶贫资金支出进度为100%。做好脱贫攻坚整改工作，加强财政扶贫专项资金的监督管理。一是对扶贫资金支出工作抓先抓早，加强对在建项目的管理，主动协调项目主管部门扎实开展好相关工作，加快资金有效支出进度。二是财政局每个月定期通报每个项目管理部门的资金序时进度，督促各相关单位和部门加快扶贫资金预算执行进度，确保扶贫资金达到序时进度。三是每季度实地督导乡镇扶贫资金使用及管理情况。扎实推进财政扶贫资金政策落实，做好扶贫资金精准投入、使用、管理和监督过程管理，切实提高扶贫资金绩效。四是根据《广西壮族自治区人民政府办公厅关于对全区脱贫攻坚工程项目实行“绿色通道”管理的通知》，配套出台了柳南区扶贫项目管理制度。并修订了《柳南区财政专项扶贫资金管理实施细则》，优化扶贫资金拨付程序。

（六）全力支持创建国家现代农业产业园

做好创建国家现代农业产业园资金监管工作。一是加强对创建农业产业园项目的投资评审和结算审核工作力度，把好项目建设关；二是做好日常资金拨付的监管工作，制定《柳南区国家现代农业产业园创建中央财政奖补资金使用管理办法》，严格按照管理办法拨付资金，及时通报资金支出进度，确保产业园专项资金安全高效使用，于12月初顺利通过农业农村部、财政部的认定，成功创建柳南区国家现代农业产业园。同时柳南区螺蛳粉产业园入选国家发改委等7部委联合打造的“第二批国家农村产业融合发展示范园”创建名单。

（七）强化非税收入预算管理

通过不断完善非税收入收缴管理制度规范非税管理，将非税纳入公共财政预算；严格财政票据日常管理，以票管费；一是加大监管力度，确保各项非税收入应收尽收，2019年财政执收的非税收入完成6,307万元。二是完成中小学校及幼儿园各学期票据领购工作，确保各非税单位工作正常运行，统计好非税收入及时上缴国库。三是开展网络版财政票据电子化管理系统培训，全面推进财政电子票据管理改革。

（八）加强国有资产管理，完成“三供一业”移交工作

加强国有资产及国有资产收益管理，推进区属国有企业的现代企业制度建设；稳步推进“三供一业”分离移交及改造工作，基本完成南宁铁路局集团66个生活小区和市属国有企业11个生活小区的改造，惠及近4万户家庭。

（九）发挥资金监督检查作用，确保资金使用安全

一是通过购买服务聘请第三方会计师事务所对2019年财政专项扶贫资金绩效目标自评情况进行抽查，提高扶贫资金使用的精准度，加强对扶贫资金使用的监管，确保扶贫资金安全、高效的使用，有力地推动了柳南区脱贫攻坚工作的开展。二是做好政府采购监督管理工作，规范审批流程，完善管理制度，清理政府采购领域妨碍公平竞争的规定和做法，优化采购活动办事程序，建立畅通的质疑投诉渠道。三是开展了财政专户和预算单位账户资金存放管理规范性的监督检查工作。制定了财政资金存放管理实施办法，深入查找银行账户管理和资金存放存在的问题和薄弱环节，协调相关部门，探索整改办法，并提出处理意见。同时不断优化和提升预算执行动态监控系统功能。继续加强预算执行日常动态监控，以事前、事中动态监控为重点，加强事后监控跟踪问效，不断完善对重点资金的动态监控规则。四是开展惠民惠农财政补助资金“一卡通”专项治理工作。成立专项检查组，在全区范围内组织开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理。

六、2019年财政决算审计提出问题的整改措施

对2019年度本级财政决算审计反映的有关问题，提出如下整改措施：

（一）无预算或超计划支出挂账

针对无预算或超计划支出挂账，主要是由于我区收支不平衡导致挂账现象，在2019年市与城区体制改革方案试行后，我区的一般公共预算收入与柳州市核定的收入存在一定的缺口，从而导致2019年的挂账有所增长，我局已将此情况向市财政局反馈，申请对我区的收支进行再次核定，完善市与城区财政体制。同时，我局也将在以后年度逐年消化挂账。

（二）部门（单位）公共财政预算支出执行进度慢

我局已进一步明确各预算部门在预算管理中的职责，并将财政支出进度，支出绩效等情况纳入考核机制中，进一步增强预算单位的责任意识。并根据预算绩效评价的目标和结果，及时调整和优化部门年度预算支出的方向和结构。

（三）未编制国有资本经营预算

编制2020年预算时，我局已督促区属国有独资企业按要求填报国有资本经营预算。未达到国有资本经营收益上缴条件的（如：净利润为负数或为零的），须零申报国有资本经营预算。

第二部分 2019年柳南区政府决算表

详细内容见附件

第三部分 2019年柳南区本级政府决算情况说明

一、2019年柳南区转移支付决算情况说明

2019年上级补助收入为107,638万元，其中：返回性收入4,180万元，一般性转移支付收入73,885万元（体制补助收入12,518万元，均衡性转移支付收入15,675万元，结算补助收入8,877万元，基层公检法司转移支付收入104万元，城乡义务教育转移支付收入1,081万元，基本养老金转移支付收入2,420万元，农村综合改革转移支付收入30万元，固定数额补助收入8,828万元，民族地区转移支付收入5万元，贫困地区转移支付收入874万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入 124万元，公共安全共同财政事权转移支付收入656万元，教育共同财政事权转移支付收入6,133万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入293万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入7,594万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入3,688万元，农林水共同财政事权转移支付收入1,081万元，交通运输共同财政事权转移支付收入50万元，住房保障共同财政事权转移支付收入3,267万元，其他一般性转移支付收入587万元），专项转移支付收入29,753万元。转移性收入全部安排一般公共预算支出。

二、柳南区2019年债务情况说明

柳南区无政府性债务，

（一）柳南区2019年“三公经费”情况说明

2019年“三公”经费支出267万元，比2019年预算减少58万元，其中因公出国（境）费0万元，比2019年预算减少10万元，减少原因是未安排人员出国；公务用车购置费75万元，比2019年预算增加75万元，增加的原因是后勤购置一辆公务车、法院购置一辆囚车、劳动保障监察大队购置一辆执法车、西鹅卫生院购置一辆救护车，以上车辆购置已通过市里和自治区的批准，符合公车购置要求，2019年公务车保有量是76辆；公务用车运行维护费168万元，比2019年预算减少6万元，减少的原因是公车运行减少；公务接待费24万元，比2019年预算减少117万元，减少的原因是减少接待活动，2019年累计国内接待226批次，接待人数2304人，其中外事接待5批次，接待60人。

（二）预算绩效工作开展说明

我区结合实际推行预算绩效工作，从开始的部分单位试点到现在的全面铺开，从原来的只做项目绩效到现在的整体绩效加项目绩效模式，使单位树立了“花钱必问效，无效必问责”的理念，硬化预算绩效管理约束。在2019年绩效管理工作中我区坚持围绕中心、服务发展、注重实效的原则，结合我区工作重点开展了绩效管理工作。

柳南区绩效管理资金涉及本级年初预算资金和上级转移支付资金，其中使用本级资金的所有单位开展整体绩效评价，按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度较高、项目不重复”的原则选取了教学劳务派遣、农村学生营养计划等5个项目开展项目绩效评价，上级转移支付资金我区重点对扶贫资金开展了项目绩效评价，涉及绩效自评单位有12个，已有12个单位完成绩效自评报告，完成率达100%。应录入绩效自评信息项目个数为31个，已完成31个项目的绩效自评信息，录入完成率达100%。

第四部分 名词解释

1、一般公共预算收入。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。

2、税收收入。是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

3、非税收入。非税收入是指除税收以外，由各级政府国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

4、政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金附加和专项收费收入。

5、一般公共预算支出。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

6、政府性基金支出。是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

7、社会保险基金预算。根据国家预算管理和社会保险相关法律法规编制，经法定程序审批、具有法律效力的年度基金财务收支计划，由基金收入预算和基金支出预算组成。社会保险基金预算应当按统筹地区和险种分别编制，做到收支平衡，适当留有结余。

8、预备费。在编制预算中按照一般公共预算支出额的1％-3％设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

9、转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。财政转移支付以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标，应以一般性转移支付为主，专项转移支付应建立健全定期评估和退出机制。

10、一般性转移支付。上级政府为均衡地区间基本财力根据下级政府的组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。

11、专项转移支付。上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。

12、预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。