目录

第一部分 柳南区人民政府关于2021年柳南区财政决算的报告

第二部分 2021年柳南区政府决算表

一、一般公共预算收入决算表

二、一般公共预算支出决算表

三、一般公共预算本级支出决算表

四、一般公共预算本级基本支出决算表

五、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

六、政府一般债务限额和余额情况决算表

七、政府性基金收入决算表

八、政府性基金支出决算表

九、政府性基金转移支付决算表

十、政府专项债务限额和余额情况决算表

十一、国有资本经营收入决算表

十二、国有资本经营支出决算表

十三、国有资本经营本级支出决算表

十四、对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付决算表

十五、社会保险基金收入决算表

十六、社会保险基金支出决算表

十七、三公经费决算表

第三部分2021年柳南区本级政府决算情况说明

一、2021年柳南区转移支付预算情况说明

二、2021年柳南区债务情况说明

三、2021年柳南区一般公共预算“三公”经费支出预算情况

四、2021年柳南区预算绩效开展情况

第四部分 名词解释

第一部分 柳南区人民政府关于2021年区本级决算的报告

柳南区人大常委会：

根据柳南区十三届人大常委会第七次会议议题安排，现将柳南区人民政府关于2021年区本级决算报告如下：

2021年是实施“十四五”规划的开局之年，柳南区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于广西工作重要批示、指示和题词精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，充分发挥财政保障职能，全面贯彻区委决策部署，认真落实区人大预算决议和审议意见要求，大力推进财源建设，加大“三保”支出保障力度，着力保障和改善民生，做好重点领域资金保障，切实防范重大风险，为全区经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。

全区完成组织财政收入365,340万元，比2020年完成数增加4,191万元，增长1.16%。其中:一般公共财政预算收入64,637万元；上划中央税收收入255,991万元；上划自治区税收收入23,629万元；上划柳州市收入21,083万元。

一、2021年柳南区收支决算情况

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入决算情况。2021年，柳南区一般公共预算收入64,637万元。其中：税收收入56,570万元，完成调整预算101.41%（增值税22,647万元，完成调整预算的99.88%；企业所得税5,150万元，完成调整预算的94.46%；个人所得税2,608万元，完成调整预算的104.53%）。非税收入8,067万元，完成调整预算的110.84%，

2.转移性收入决算情况。2021年，柳南区一般公共预算转移性收入139,372万元，完成调整预算的127.37%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入123,249万元，完成调整预算的144.89%。其中：一是返还性收入4,295万元。二是一般性转移支付收入95,074万元（体制补助收入14,451万元，均衡性转移支付收入20,940万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入22万元，结算补助收入8,582万元，产粮油大县奖励资金收入104万元，固定数额补助收入8,947万元，民族地区转移支付收入11万元，贫困地区转移支付收入3,716万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入154万元，公共安全共同财政事权转移支付收入126万元，教育共同财政事权转移支付收入14,017万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入10万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入9,481万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入7,932万元，农林水共同财政事权转移支付收入1,280万元，交通运输共同财政事权转移支付收入371万元，住房保障共同财政事权转移支付收入4,350万元，其他一般性转移支付收入580万元。三是专项转移支付收入23,880万元。

（2）调入资金9,798万元。

（3）调入预算稳定调节基金4,865万元。

（4）地方政府一般债券转贷收入746万元。

（5）上年结余收入714万元，为2020年结转至2021年继续使用的专款资金。

3.一般公共预算支出决算情况。2021年，柳南区一般公共预算支出171,242万元，完成调整预算的103.64%。主要支出科目如下：

（1）一般公共服务支出14,409万元，完成调整预算的164.94%，超预算的主要原因是12月按要求压缩暂付性款项增长，结合财力情况，将年初未纳入预算的镇街道以及机关和非编人员工资福利支出约4,620万元转列入201科目支出，同时消化历年暂付性款项491万元。

（2）公共安全支出2,179万元，完成调整预算的43.35%，执行进度慢的主要原因是未能兑现“平安提升工程”、公共法律服务智能平台资金等。

（3）教育支出55,929万元，完成调整预算的108.58%。

（4）科学技术支出403万元，完成调整预算的40.34%，执行进度慢的主要原因是未能兑现重大科技成果转移项目和高新技术企业补助等。

（5）文化体育与传媒支出494万元，完成调整预算的136.84%，超预算的主要原因是拨付上级安排的应急广播体系建设资金等。

（6）社会保障和就业支出33,448万元，完成调整预算的98.56%。

（7）医疗卫生与计划生育支出20,980万元，完成调整预算的90.19%。

（8）节能环保支出413万元，完成调整预算的590%，超预算的主要原因是拨付上级安排的新能源充电基础设施建设补贴资金。

（9）城乡社区支出15,788万元，完成调整预算的130.39%，超预算的主要原因是拨付上级安排城乡社区专项经费等。

（10）农林水支出11,575万元，完成调整预算的79.70%，执行进度慢的主要原因是未能兑现农田建设补助项目、糖业发展项目等项目资金，资金已结转次年使用。

（11）交通运输支出1,056万元，完成调整预算的102.23%。

（12）资源勘探信息支出822万元，完成调整预算的134.75%，超预算的主要原因是拨付上级安排的留柳过年补助资金。

（13）商业服务支出299万元，超预算的原因是拨付上级安排的传化公路港产业发展扶持资金。

（14）金融支出2,121万元，超预算的主要原因是拨付上级安排的“桂惠贷”贴息资金。

（15）住房保障支出9,940万元，完成调整预算的97.34%。

（16）灾害防治及应急管理支出507万元，完成调整预算的301.79%，超预算的主要原因是拨付上级安排的地质灾害专项治理经费。

4.转移性支出决算情况。2021年，柳南区一般公共预算转移性支出32,767万元，转移性支出项目完成的具体情况：

（1）上解上级支出8,246万元。

（2）安排预算稳定调节基金2,062万元，主要来源于一般公共预算收入年度执行过程中超收收入。

（3）年终结余22,459万元。

5.其他需要报告的情况：

（1）“三公”经费使用情况。2021年一般公共预算“三公”经费支出105万元，比2021年预算减少126万元，其中因公出国（境）费0万元，与预算持平；公务用车购置费29万元，比2021年预算减少19万元，减少的原因是预算购置3辆公务用车，实际只购置了2辆，2021年公务车保有量是62台；公务用车运行维护费62万元，比2021年预算减少66万元，减少的原因是减少公车使用；公务接待费14万元，比2021年预算减少41万元，减少的原因是接待活动减少。2021年累计国内接待139批次，接待人数1400人。

（2）预备费使用情况。柳南区预算安排预备费2,000万元，主要用于河西物流园路网一期工程项目、三月三促销活动、“壮美广西智慧广电”购买服务项目等，当年预备费结余421万转入预算稳定调节基金。

（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。柳南区财政预算稳定调节基金存量2020年决算为4,864元，经柳南区十三届人大常委会第3次会议审议批准，当年动用预算稳定调节基金4,864万元弥补财力缺口。

2021年，当年新增预算稳定调节基金2,062万元，累计结存2,062万元。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金总收入为82,148万元，其中政府性基金预算收入358万元,上级补助收入71,056万元,上年结转10,734万元。

政府性基金支出为63,246万元，调出资金9,798万元，年终结余9,104万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算总收入为1,904万元，其中上级补助收入904万元，上年结转1,000万元。

国有资本经营预算支出为164万元，年终结余1,740万元。

（四）社保基金收支决算情况

社保基金收入为20,597万元，支出为24,932万元，当年收支结余-4,358万元，滚存结余6,655万元。

以上有关预算完成的具体情况详见附表。

二、地方政府债务举借、安排使用和偿还情况

2021年发行一般债券两笔，其中：太阳村至洛满县乡联网路建设项目获一般债券资金600万元，债券期限7年，利率3.37%，到期一次性还本；柳南区小型水库安全运行项目获一般债券资金146万元，债券期限15年，利率3.48%，到期一次性还本。上述两笔一般债券金额已全部支付完毕。

截至2021年底，柳南区政府债务余额为10,746万元，其中专项债券10,000万元，一般债券746万元。

三、2020年财政预算执行审计问题整改情况

问题一：调整方案存在部分项目不够细化、预算编制有待优化、预算支出科目资金调整较多。

整改情况：（一）强化预算执行管理。一是区政府不断完善“三保”支出预算管理机制，将库款调度优先安排用于保障“三保”支出，重点保障乡镇振兴衔接资金、民生资金和直达资金的支出，提高资金使用效益。二是加强库款管理，随时掌握库款变化情况，努力解决平衡各项支出需求。三是建立重点绩效评估机制，加强财政政策、财政专项资金以及基建投资绩效评估，以评估结果作为申报预算的必备条件。

（二）加强债务资金管理。区政府按照债券资金管理要求，牢固树立风险意识和底线思维，严格落实责任，管好、用好地方政府债券资金。一是提前研判谋划，做好项目库储备。确保项目储备与发债领域相匹配，争取债券额度。二是严格债券资金管理，严格做到专款专用、资金问效，发挥债券资金促进投资作用。三是合理控制债券额度，稳妥化解隐性债务。

（三）增强预算编制严谨性。区政府进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，加快支出标准体系建设，推动预算绩效管理提质增效，实施预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。

（四）优化财政支出结构。区政府加大盘活存量资金力度，当年收回沉淀资金5,467万元，收回结转指标15,693万元，消化历年暂付款16,164万元。

问题二：财政收入今年非常紧张，税收下降比较明显，尤其是企业所得税、车船税下降比例多。

整改情况：持续厚植税源。通过会同税务局和自然资源局深入矿山企业调查生产经营状况，摸清财源底数，找准重点，与税务局对柳南区矿山行业进行分析及税收辅导，实现税款应收尽收。积极培植新税源，与税务、发改、商务等部门一起开展柳南区税收结构分析，通过有针对性的招商引资改变我区产业结构单一的局面，促进更多的重点税源企业在我区安家落户，保证税源的可持续增加，对我区新注册的华农保险柳州中心支公司做好辅导服务，实现车船税的增长。

四、主要工作措施及成效

（一）夯实民生底线。突出做好重点人群基本生活保障，加大对困难群体的关爱帮扶力度，发放城乡低保金13.1万人次，共计4,220万元，脱困解困不断深入；城乡居民基础养老金每人每月增加5元，全年新增支出41万元；优抚对象等人员抚恤和生活补助标准提高5%-10%；全年对59户贫困户残疾人家庭进行了无障碍改造，为379名智力、精神和重度肢体残疾人提供入户康复、家政等日间照料服务,建设两级“阳光助残扶贫基地”提供了120个残疾人就业岗位，对352名残疾学生或残疾人子女进行阳光助学资助；对405名严重精神障碍患者开展救治救助，发放监护责任以奖代补资金67万元；帮助解决计划生育特殊家庭的实际困难，对1,151人特殊家庭发放扶助资金2,019万元,新增计划生育特殊家庭发放一次性扶助金66万元。

（二）支持教育事业高质量发展。2021年教育投入55,929万元。主要是落实城乡义务教育经费保障机制、义务教育薄弱环节改善与能力提升、保障义务教育教师工资收入水平不低于公务员工资水平。确保本级政府履行教育职责，确保教育支出增长高于财政经常性收入增长。

（三）支持三农发展情况。一是推进乡村振兴衔接建设。2021年，柳南区共筹措乡村振兴补助资金5,850万元，安排91个项目建设。主要有农村基础设施建设、产业发展、扶贫小额信贷贴息、雨露计划项目补助资金、扶贫项目管理费、非固定性扶贫公益性岗位补贴、稳岗补贴、交通补贴、临时性扶贫岗位补贴、贫困户劳动力技能培训等方面。逐年增加的衔接资金，为全力巩固脱贫成果、持续推进乡村振兴、打赢脱贫攻坚战提供了有力支撑。二是落实农业补贴政策。2021年，柳南区贯彻落实有关惠农惠民政策，严格执行发放程序，积极做好耕地地力保护补贴资金兑付工作，共兑付资金1,056万元，补贴面积达10万亩，进一步提高辖区农民发展粮食生产的积极性，为促进农民增产增收提供有力保障。三是做好“三农”建设。2021年，柳南区抓实抓牢“三农”工作，持续推动强农惠农富农政策，其中安排农业生产补贴专项经费35万元、高标准农田资金216万元；洛满镇太阳冲水库应急维修项目、美丽乡村专项项目、示范区项目、国家现代农业产业园建设项目等多项用于支持农业生产发展、改善农村生活环境共安排本级配套资金176万元。四是推进农村综合改革。2021年，柳南区洛满、流山2个乡镇申报农村公益事业财政奖补项目共计69项，包括村内道路硬化、文化室、路灯等基础设施建设工程，共涉及14个行政村，项目所在屯受益人口1.36万人。农村公益事业财政奖补项目改善了乡村基础设施建设和村居环境，提高了村民的生活质量和对政府的满意度。2021年度，全区农村综合改革资金总额为250万元，资金主要用于新圩村、百乐村等五个村屯的集体经济组织的补助。

（四）支持医疗卫生发展情况。强化公共卫生财政保障体系，推动重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系建设。2021年卫生健康投入20,980万元。其中：持续扩大基本公共卫生服务覆盖面，基本公共卫生服务标准，从每人每年74元提高到79元，全年共投入4,282万元；拨付公共卫生资金5,300万元，推动建设重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系；拨付计划生育奖励扶助等计划生育服务资金1,958万元；投入拨付医疗救助资金1,698万元、拨付老龄卫生健康资金634万元，保障城乡居民充分享有基本公共卫生服务，不断提高辖区人民群众健康水平。

（五）深化财政改革创新，确保业务稳步开展

一是深化国库集中支付改革，保证国库集中支付正常运行。监督财政资金在各个环节的动向，提高资金支付的安全性，确保资金支付安全、规范、高效。二是完善公务卡结算制度改革。严格执行公务卡结算制度，协调解决公务卡结算中存在的问题，切实提高公务卡刷卡量，提高公务卡使用率。三是优化和提升预算执行动态监控系统功能。减少合规支出受预警拦截的情况，提高国库集中支付效率，积极配合做好财政直达资金、扶贫资金动态监控工作，按时按质完成信息报送、疑点核查、问题整改工作。四是加强财政专户和预算单位银行账户管理。依规开展预算单位银行账户年检，对于所发现问题督促顶算单位及时进行整改，进一步规范财政专户资金存放管理健全科学规范、公开透明的资金存放管理机制，严格执行对账制度，确保账务准确性。五是积极推进预算管理一体化系统管理改革。目前，全区204个预算单位全部纳入一体化系统，公共预算资金全部通过一体化支付系统办理支付，支付业务运行基本顺利平稳。

（六）强化投资项目评审工作，把好财政支出关口

一是财政投资评审为政府把好支出关口。2021年财政投资评审共计完成各类评审预结算项目224个，项目送审金额为63460万元，项目审定金额为54918万元，审减金额为8542万元，平均审减率为13.46%。通过开展财政投资评审，从源头上为政府节约项目建设资金提供了科学依据，提高了财政资金的使用效率，保证了财政投资建设项目资金的科学性和准确性。二是健全评审机制，强化管理职能。出台了《柳南区财政投资评审中心内控操作规程》《柳南区财政投资评审中心委托评审项目分配工作方案（试行）》。三是紧抓廉政教育，筑牢廉洁底线。认真组织学习中央、自治区反腐倡廉有关规定，落实廉洁从政若干准则，与委托服务的中介机构及财评工作人员层层签订《廉政责任书》，把反腐倡廉、拒腐防变贯穿于财政投资评审的全过程，力求财政投资评审各环节职责清晰、运行透明、管理规范、令行禁止。

（七）全面推进实施预算绩效管理

一是加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，出台了《柳南区关于全面实施预算绩效管理的实施方案》，提高财政资源配置效率和使用效益。同时，选择了25个单位的99个项目年度绩效目标表与2021年度部门预算同步公开。二是首次开展事前绩效评估工作，对河西高新区模塑科技标准厂房建设项目设立的必要性、实施方案可行性进行绩效评价，助力该项目在2022年成功获批专项债券资金。

四、下一步工作打算

（一）持续深化改革，优化财政工作机制

一是继续深化国库集中支付改革。深入开展预算管理一体化系统国库业务工作。梳理国库业务，完善预算管理一体化管理流程，加强业务、技术融合，以信息化手段推进国库管理工作，进一步提高国库业务规范化、标准化和自动化水平。推进工资统发、银行账户管理等业务模块上线，进一步完善预算管理一体化系统。二是健全预算执行动态监控机制。结合预算管理一体化系统的应用，规范业务程序，提升工作效能，探索拓宽动态监控资金范围，保障财政资金支付安全、规范。三是依托一体化系统加快建立全方位全过程全覆盖的预算绩效管理体系，推动将绩效管理实质性嵌入预算管理流程，加强绩效结果应用，把有限的财政资金用好用到位。

（二）规范政府采购工作，优化营商环境

从源头上对政府采购计划进行审核把关，严控采购项目支出。从市场端降低供货商入驻成本，维护公平公正的竞争环境。进一步强化采购人主体责任，从程序上规范政府采购流程，防范廉政风险。通过履约验收系统，让合同履约验收工作更透明，体现政府采购工作的公平性、公正性、公开性原则，保障优化营商环境的各项指标建设。

（三）进一步强化财政监管作用，完善廉政风险防范制度

从严控制项目投资，确保项目支出的准确性、科学性和合理性，有效发挥财政评审的作用。把廉政风险防范管理作为加强党风廉政建设的切入点，加强廉政风险分析、风险监控和管理，实现关口前移、预防在先，逐步建立廉政风险防范管理机制。

（四）做好项目储备，拓宽项目资金来源

一是紧盯国家层面支持的政府固定资产投资建设领域项目申报工作，争取中央预算内资金；二是抓住自治区及柳州市有关工业振兴、发展新动能的政策机遇，积极申请上级资金；三是研判自治区政府债券发债方向，在已有入库项目基础上，继续谋划储备一批契合发债条件的重大项目，如工业园区类项目等。统筹协调各部门，提前筹备谋划2022年专项债券申报工作。

（五）加强债务管理，防范化解债务风险

一是严格执行化债计划，两年内把将现存政府隐性债务化解完毕，严禁新增隐性债务。二是完善常态化监控机制，硬化预算约束。全面加强项目财政承受能力论证和物有所值论证，涉及财政支出的全部依法纳入预算管理。

第二部分 2021年柳南区政府决算表

详细内容见附件

第三部分 2021年柳南区本级政府决算情况说明

一、2021年柳南区转移支付决算情况说明

2021年，柳南区一般公共预算转移性支出32,767万元，转移性支出项目完成的具体情况：

（1）上解上级支出8,246万元。

（2）安排预算稳定调节基金2,062万元，主要来源于一般公共预算收入年度执行过程中超收收入。

（3）年终结余22,459万元。

二、柳南区2021年债务情况说明

柳南区2021年未发行专项债券，2021年发行有两笔一般债券，具体情况如下：

2021年5月12日发行的一般债券名称为：2021年广西壮族自治区政府一般债券（二期），债券发行金额600万元，债券期限7年，到期一次性还本，一年付息一次（20.22万元），债券资金用于太阳村至洛满县乡联网路建设。2021年600万元债券金额已全部支付完毕。

2021年8月26日发行的一般债券名称为：2021年广西壮族自治区政府一般债券（六期），债券发行金额146万元，债券期限15年，到期一次性还本，半年付息一次（2.54万元），债券资金用于柳南区小型水库安全运行项目。2021年146万元债券金额已全部支付完毕。

三、柳南区2021年一般公共预算“三公经费”情况说明

2021年一般公共预算“三公”经费支出105万元，比2021年预算减少126万元，其中因公出国（境）费0万元，与预算持平；公务用车购置费29万元，比2021年预算减少19万元，减少的原因是预算购置3辆公务用车，实际只购置了2辆，2021年公务车保有量是62台；公务用车运行维护费62万元，比2021年预算减少66万元，减少的原因是减少公车使用；公务接待费14万元，比2021年预算减少41万元，减少的原因是接待活动减少。2021年累计国内接待139批次，接待人数1400人。

四、预算绩效工作开展说明

一是加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，出台了《柳南区关于全面实施预算绩效管理的实施方案》，提高财政资源配置效率和使用效益。同时，选择了25个单位的99个项目年度绩效目标表与2021年度部门预算同步公开。二是首次开展事前绩效评估工作，对河西高新区模塑科技标准厂房建设项目设立的必要性、实施方案可行性进行绩效评价，助力该项目在2022年成功获批专项债券资金。三是重点对柳南区乡村振兴局2021年财政衔接资金项目开展绩效自评（绩效自评总结报告详见附件）。

第四部分 名词解释

1、一般公共预算收入。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。

2、税收收入。是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

3、非税收入。非税收入是指除税收以外，由各级政府国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

4、政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金附加和专项收费收入。

5、一般公共预算支出。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

6、政府性基金支出。是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

7、社会保险基金预算。根据国家预算管理和社会保险相关法律法规编制，经法定程序审批、具有法律效力的年度基金财务收支计划，由基金收入预算和基金支出预算组成。社会保险基金预算应当按统筹地区和险种分别编制，做到收支平衡，适当留有结余。

8、预备费。在编制预算中按照一般公共预算支出额的1％-3％设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

9、转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。财政转移支付以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标，应以一般性转移支付为主，专项转移支付应建立健全定期评估和退出机制。

10、一般性转移支付。上级政府为均衡地区间基本财力根据下级政府的组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。

11、专项转移支付。上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。

12、预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。