目录

第一部分 柳南区人民政府关于2022年柳南区本级决算的报告

第二部分 2022年柳南区政府决算表

一、一般公共预算收入决算表

二、一般公共预算支出决算表

三、一般公共预算本级支出决算表

四、一般公共预算本级基本支出决算表

五、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

六、政府一般债务限额和余额情况决算表

七、政府性基金收入决算表

八、政府性基金支出决算表

九、政府性基金转移支付决算表

十、政府专项债务限额和余额情况决算表

十一、国有资本经营收入决算表

十二、国有资本经营支出决算表

十三、国有资本经营本级支出决算表

十四、对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付决算表

十五、社会保险基金收入决算表

十六、社会保险基金支出决算表

十七、三公经费决算表

第三部分 2022年柳南区本级政府决算情况说明

一、2022年柳南区对财政转移支付安排说明

二、2022年柳南区债务情况说明

三、2022年柳南区一般公共预算“三公”经费情况说明

四、2022年柳南区预算绩效开展情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 柳州市柳南区人民政府关于2022年区本级决算的报告

柳南区人大常委会：

根据柳南区十三届人大常委会第十四次会议议题安排，现将柳南区2022年区本级决算报告如下：

2022年，柳南区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻区委决策部署，认真落实区人大预算决议和审议意见要求，全力克服疫情冲击、退税减税降费等影响， 实现财政运行总体平稳。

一、2022年柳南区收支决算情况

一般公共预算

1.柳南区一般公共预算总收入为242,278万元，具体构成如下：

（1）一般公共预算收入59,678万元，完成调整预算99.46%。其中：税收收入52,112万元，完成调整预算99.26%；非税收入7,566万元，完成调整预算100.90%。

税收收入主要项目完成情况：增值税19,764万元，下降12.73%，下降原因为企业经营收入下滑，铁路分支机构暂停预缴增值税；企业所得税7,259万元，增长40.94%，增长原因为查补企业所得税入库7，000万元；个人所得税2,628万元，增长0.75%；资源税1,434万元，下降27.93%，下降原因主要是鱼峰水泥、祥云建材等企业开采及销售减少；城市维护建设税4,827万元，下降22.67%，下降原因是该税种随增值税减收；房产税10,156万元，下降6.26%，下降原因为部分企业的出租收入减少；印花税4,763万元，下降25.59%，下降原因主要是南宁铁路局印花税调整在总机构缴 纳以及因市场需求减少，合同交易量下降导致印花税收入减少；车船税1,281万元，增长83.3%，增长原因是华农财产保险公司缴纳的车船税比去年同期增加。

非税收入主要项目完成情况：专项收入2,006万元，下降27.06%，下降原因是教育费附加随增值税减收；行政性收费收入2,969万元，增长25.81%，增长原因是幼儿园保育费收费标准提高；罚没收入782万元，增长42.77%，增长原因是生产安全监管违规处罚罚没收入增加；国有资源（资产）有偿使用收入1,806万元，下降20.63%，下降原因是一次性征地拆迁补偿收入减少；捐赠收入3万元。

（2）上级补助收入145,520万元，其中：返还性收入4,295万元；一般性转移支付收入118,201万元，专项转移支付收入23,024万元。

（3）上年结余收入22,459万元。

（4）地方政府一般债券转贷收入3,302万元。

（5）调入预算稳定调节基金2,062万元。

（6）调入资金9,257万元，从政府性基金预算调入7,571万元，从国有资本经营预算调入1,686万元。

2.柳南区一般公共预算总支出为201,502万元，具体构成如下：

（1）一般公共预算支出189,412万元，与向区十三届人大三次会议报告的预算执行数一致，主要支出科目如下：

一般公共服务支出18,204万元，增长26.34%，增长原因主要是消化历年暂付款；公共安全支出6,943万元，增长218.64%，增长原因是增加柳南区雪亮工程三期工程款、消化公安聘用人员支出等；教育支出57,342万元，增长2.53%；科学技术支出150万元；文化体育与传媒支出421万元；社会保障和就业支出46,602万元，增长39.33%，增长原因是2022年提高退休人员退休金，对机关事业单位基本养老保险基金的补助也相应增加，同时就业补助资金和职业培训补贴调整为城区列支。医疗卫生与计划生育支出19,369万元，下降7.68%；节能环保支出318万元；城乡社区支出14,317万元，下降9.32%；农林水支出13,669万元，增长18.09%；交通运输支出685万元；资源勘探信息支出1,303万元，增长58.52%，增长原因是补发2019年度柳州市企业技术创新奖等；商业服务支出340万元；金融支出1,919万元；国土海洋气象等支出662万元；住房保障支出5,716万元，下降42.50%，下降原因为老旧小区改造工程款、公积金等当年未能实现支出，结转至2023年；灾害防治及应急管理支出821万元；债务付息支出75万元。

（2）上解上级支出8,798万元，其中：体制上解支出 46万元、专项上解支出8,752万元。与向区十三届人大三次会议报告的预算执行数相比减少2,572万元，主要为自治区代垫的重点人群新冠病毒疫苗采购款暂不需要上解。

（3）安排预算稳定调节基金3,292万元。

收支相抵，年终结余40,776万元，均为专款结转。

3.其他需要报告的情况：

（1）“三公”经费使用情况。2022年一般公共预算“三公”经费支出184万元，比2022年预算减少259万元，其中因公出国（境）费0万元，与预算持平；公务用车购置费65万元，比2022年预算减少72万元；公务用车运行维护费92万元，比2022年预算减少100万元；公务接待费27万元，比2022年预算减少87万元。

（2）预备费使用情况。柳南区预算安排预备费2,000万元，主要用于疫情联防联控、柳州传化公路港项目税收补助、柳南区疾病预防控制中心及卫生计生监督所业务用房、乡镇应急消防救援队伍建设等，当年预备费结余150万转入预算稳定调节基金。

（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。柳南区财政预算稳定调节基金存量2021年决算为2,062万元，经柳南区十三届人大常委会第9次会议审议批准，当年动用预算稳定调节基金2,062万元弥补财力缺口。

2022年，当年新增预算稳定调节基金3,292万元，累计结存3,292万元。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金总收入为30,760万元，其中：政府性基金预算收入455万元，上年结转9,104万元，上级补助收入11,201万元，债务转贷收入10,000万元。

政府性基金总支出为16,695万元，其中：政府性基金支出9,124万元，调出资金7,571万元。

收支相抵，年终结余14,065万元，均为专款结转。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算总收入为2,300万元，其中：上级补助收入560万元，上年结余收入1,740万元。

国有资本经营预算总支出为1,923万元，其中：国有资本经营预算支出237万元，调出资金1,686万元。

收支相抵，年终结余377万元，均为专款结转。

（四）社会保险基金收支决算情况

社会保险基金收入为33,959万元，其中：社会保险基金收入27,304万元，上年结余收入6,655万元。社会保险基金支出为25,949万元。收支相抵，年终结余8,010万元。

（五）政府采购执行情况

2022年政府采购预算金额14,644万元，实际采购金额13,939万元，节约预算资金705万元，其中：货物服务实际采购6,379万元，工程项目实际采购7,559万元。

（六）国库集中支付制度执行情况

全年通过一体化系统国库集中支付资金共823笔，金额182,415万元。其中：财政直接支付业务69笔，支付资金67,257万元，支出资金占国库集中支付资金总额的36.88%；单位零余额支付754笔，支付资金115,158万元，支出资金占国库集中支付资金总额的63.12%。

（七）地方政府债务情况

1.债务限额、余额情况

2022年柳南区政府债务限额为24,048.43万元，其中：一般债务限额4,048.43万元；专项债务限额20,000万元。

2022年柳南区政府债务余额为24,048.43万元，其中：一般债务余额4,048.43万元；专项债务余额20,000万元。

2.债务转贷收入

（1）一般债券

2022年获一般债券转贷收入3,302.43万元，其中：柳南区城镇保障性安居工程项目1,955.71万元、柳南区农村办公学校校舍安全保障长效机制项目39万元、柳南区广西公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目770万元、柳南区2022年城市背街小巷整治改造项目242.72万元、柳南区小型水库安全运行项目295万元。当年支出631.27万元，剩余2671.16万元结转至2023年继续使用。

（2）专项债券

2022年获专项债券转贷收入10,000万元，用于柳州市柳南区河西高新区模塑科技标准厂房建设项目，已支付6,221.77万元，剩余3,778.23万元结转至2023年继续使用。

（八）预算绩效管理情况

2022年我区基本建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，实现了预算和绩效管理一体化。全区60个部门通过广西一体化系统开展部门绩效监控，实现部门全覆盖。对2022年的2,229个项目开展了绩效自评工作，其中1,279个项目自评结论为“一等”，396个项目自评结论为“二等”。对评价等级为“三等”“四等”的，督促相关部门完善政策、改进管理，同时根据情况核减预算。对12个项目进行了财政再评价，以结果应用为导向持续提升绩效管理工作质量，将绩效评价结果将作为预算安排、资金分配、政策调整的重要依据。

二、财政预算执行审计问题整改情况

2021年财政预算执行审计问题已在第十三届人民代表大会第三次会议报告，不再重复报告。

三、主要工作措施及成效

（一）夯实民生底线，提升社会保障水平

突出做好重点人群基本生活保障，加大对困难群体的关爱帮扶力度，2022年累计救济城乡低保对象10.3万人次，发放城乡低保救助金、临时补贴、春节慰问金等共计4,818万元。提高城区居民基础养老金标准，全年新增支出49.32万元；全年对72户贫困户残疾人家庭进行了无障碍改造，为340名智力、精神和重度肢体残疾人提供入户康复、家政等日间照料服务，建设两级“阳光助残扶贫基地”提供了78个残疾人就业岗位，对371名残疾学生或残疾人子女进行阳光助学资助；帮助解决计划生育特殊家庭的实际困难，对1,245人特殊家庭发放扶助资金2,282.46万元，新增计划生育特殊家庭发放一次性扶助金52.1万元，同步完成各项奖励扶助系统信息录入及档案管理工作，全面兑现计划生育奖励扶助政策。

（二）支持教育高质量发展，巩固义务教育均衡发展成果

2022年教育投入57,342万元。主要是落实城乡义务教育经费保障机制、义务教育薄弱环节改善与能力提升等。确保本级政府履行教育职责，确保教育经费投入“两个只增不减”，确保教育支出和义务教育支出增长、生均经费按标准、教育费附加足额征收使用等指标达标。

（三）持续做好卫生健康事业发展

强化公共卫生财政保障体系，推动重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系建设。2022年卫生健康投入19,369万元。其中：拨付公共卫生资金6,220万元，保障城乡居民充分享有基本公共卫生服务，推动建设重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系；投入拨付医疗救助资金917万元，全力确保困难群众基本医疗有保障、生活质量有提升。

疫情期间累计筹措新冠肺炎疫情防控资金195.74万元，兑现临时性工作补助13.73万元，累计2,167人次；持续扩大基本公共卫生服务覆盖面，基本公共卫生服务标准从每人每年79元提高到84元，全年共投入2,867.2万元。

（四）支持三农发展情况

一是全力推进巩固脱贫攻坚项目的开展。拨付乡村振兴项目补助资金6,784万元，其中：产业类项目投入资金4,113万元，村基础设施项目投入资金843万元，生活条件改善类项目投入资金1,236万元，公益性岗位项目投入资金387万元，就业扶贫类项目投入资金113万元等，有效满足全区巩固脱贫攻坚项目资金需求。

二是落实农业补贴政策。区政府贯彻落实有关政策，严格执行发放程序，提高补贴资金发放的精准性和时效性，传递“重农稳粮”积极信号。大力做好耕地地力保护补贴和实际种粮农民一次性补贴资金兑付工作，其中：耕地地力保护补贴共兑付资金956万元，补贴面积10.37万亩；实际种粮农民一次性补贴已按批次发放，兑付资金220万元。进一步提高辖区农民发展粮食生产的积极性，为促进农民增产增收提供有力保障。

三是支持“三农”建设。区政府持续加大财政支持“三农”力度，抓实抓牢“三农”工作。财政投入强度再提升，2022年农林水支出13,669万元，同比增长18.09%。

（五）全面深化改革，提升财政管理水平

一是深化预算管理一体化系统管理改革。预算编制、指标管理、国库集中支付、单位财务记账、工资统发模块已纳入预算管理一体化系统运行，形成一套完整的财政预算管理操作体系。当年全区 204个预算单位全部纳入一体化系统，公共预算资金全部通过一体化支付系统办理支付，支付业务运行顺利平稳。

二是推进惠民惠农财政补助资金“一卡通”改革。巩固和扩大惠民惠农“一卡通”专项治理成果，对全区惠民惠农财政补贴政策再次进行清理整合并在柳南区门户网站向社会公布。8月底惠民惠农财政补贴资金“一卡通”系统正式在我区上线使用，实现惠民惠农补贴资金一人（户）一卡。

（六）落实各项惠企政策，缓解企业融资难题

严格执行减税降费政策和税收优惠政策，不折不扣落实落细国家各项组合式减税降费政策和税收优惠政策，充分利用线上线下宣传渠道，持续优化营商环境。税务部门加强纳税宣传辅导工作，做到政策有方案、有落实、有问效，切实帮助企业准确理解和充分享受减免税优惠政策，缓解企业当前困难，夯实经济基本盘、推动经济长远发展。全年落实减税降费、退税缓缴税款累计达到6.72亿元，其中：柳南区制造业中小微企业缓缴税款1.76亿元，柳南区区属企业增值税留抵退税2.72亿元，减税降费2.24亿元。同时积极落实桂惠贷政策，发放“桂惠贷”3,456笔，放款金额62.22亿，有力缓解企业融资难题。

四、下一步工作打算

2022年在区委坚强领导下，我区经受住了多轮疫情的冲击，顶住了经济下行的压力，守住了不发生“三保”风险的底线，取得这样的成绩非常不易，是全区人民上下一心，团结奋斗的结果。同时，我们也要清醒地认识到工作中面临的困难和挑战，包括财政收入持续下滑，收支矛盾突出，刚性支出难以保障等。对此，我们需要全面贯彻党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，切实增强财政保障能力，有效保障全区经济社会持续稳步发展。

（一）进一步提升综合治税协调能力，全力抓好收入组织工作

一是利用税收现代化大数据，加强内部统筹、强化外部沟通、监控重点税源、抓住重点税种，紧盯存量税源企业，抓好大企业税收管理。二是聚焦增量的税源，从增量上找税收增长点，加强大项目税收管理，及时掌握税源变化情况，实现源头管理，把握组织收入主动权，实现税收收入量增质优。三是加强地方税种管理，树立“抓大不放小”观念，聚焦小税种风险核查，对车船税、印花税、房产税等小税种开展分析核查，辅导引导有可能少征、漏征税种的企业补缴申报，规范依法纳税的同时降低企业税收风险。

（二）厉行节约 ，落实落细过紧日子要求不动摇

建立健全“三公”经费和一般性支出审核机制，严格按照“只减不增”要求安排“三公”经费、会议费和培训费财政拨款预算。硬化预算执行刚性约束，严格执行人大批准的“三公”经费支出预算，规范预算调整。加强预算执行动态监控，优化监控预警规则，及时发现和拦截违规支出行为。

（三）从严把控支出，完善国库集中支付制度

一是提升财政预算执行分析水平，加强预算执行管理，重点保障“三保”支出。二是加强库款管理，密切跟踪监测库款运行态势，充分预计财力和库款情况，合理调度资金。从严把控支出，减轻收支矛盾带来的压力。三是做好直达资金监控工作，密切跟踪直达资金预算执行情况，提高直达资金支出效率。四是推进单位资金支付、银行账户管理等业务模块上线，进一步完善预算管理一体化系统国库业务工作。

（四）扎实推进乡村振兴衔接资金政策落实

一是保持财政衔接资金力度，助力乡村振兴事业。统筹做好巩固脱贫成果和衔接乡村振兴。二是继续做好衔接资金使用、管理和监督过程管理，切实提高专项资金绩效。做好每季度的衔接资金使用和项目推进的调研督导工作，切实提高资金使用效益。

（五）深入推进预算绩效管理，构建完善的绩效管理机制

一是强化绩效主体责任。一方面继续推进预算部门自主开展部门绩效管理工作，强化绩效主体责任。另一方面落实整改，建立健全绩效问题结果应用落地机制，将绩效管理结果与改进管理、完善政策、预算安排的整改计划情况与实际执行情况作对比，对已落实落地的措施做销项处理，对未整改情况则督促部门落实整改并分析原因，进一步强化绩效管理结果应用。二是完善“再评价”机制。着眼于部门预算管理，围绕着预算编制存在的薄弱环节和部门预算执行率偏低的情况等，通过再评价机制，把控部门自评质量，力争突破部门自评工作中的“瓶颈”，持续提升财政部门的监管效能。

第二部分 2022年柳南区政府决算表

详细内容见附件。

第三部分 2022年柳南区本级政府决算情况说明

一、2022年柳南区对财政转移支付安排说明

2022年，柳南区收到上级补助收入145,521万元全部用于本级支出，无补助下级支出。

二、柳南区2022年债务情况说明

1.债务限额、余额情况

2022年柳南区政府债务限额为24,048.43万元，其中：一般债务限额4,048.43万元；专项债务限额20,000万元。

2022年柳南区政府债务余额为24,048.43万元，其中：一般债务余额4,048.43万元；专项债务余额20,000万元。

2.债务转贷收入

（1）一般债券

2022年获一般债券转贷收入3,302.43万元，其中：柳南区城镇保障性安居工程项目1,955.71万元、柳南区农村办公学校校舍安全保障长效机制项目39万元、柳南区广西公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目770万元、柳南区2022年城市背街小巷整治改造项目242.72万元、柳南区小型水库安全运行项目295万元。当年支出631.27万元，剩余2671.16万元结转至2023年继续使用。

（2）专项债券

2022年获专项债券转贷收入10,000万元，用于柳州市柳南区河西高新区模塑科技标准厂房建设项目，已支付6,221.77万元，剩余3,778.23万元结转至2023年继续使用。

3. 政府债券发行费用、还本付息情况

一般债券发行费用支出2.59万元、付息支出75.19万元，债券未到期，无还本支出；

专项债券发行费用支出14.51万元、付息支出441万元，债券未到期，无还本支出。

三、柳南区2022年一般公共预算“三公经费”情况说明

2022年一般公共预算“三公”经费支出184万元，比2022年预算减少259万元，其中因公出国（境）费0万元，与预算持平；公务用车购置费65万元，比2022年预算减少72万元，减少的原因是预算购置6辆公务用车，实际只购置了4辆，当年报废4辆公务车，2022年公务车保有量是62台；公务用车运行维护费92万元，比2022年预算减少100万元，减少的原因是减少公车使用；公务接待费27万元，比2022年预算减少87万元，减少的原因是接待活动减少。2022年累计国内接待150批次，接待人数1,759人。

四、预算绩效工作开展说明

2022年我区基本建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，实现了预算和绩效管理一体化。全区60个部门通过广西一体化系统开展部门绩效监控，实现部门全覆盖。对2022年的2,229个项目开展了绩效自评工作，其中1,279个项目自评结论为“一等”，396个项目自评结论为“二等”。对评价等级为“三等”“四等”的，督促相关部门完善政策、改进管理，同时根据情况核减预算。对12个项目进行了财政再评价，以结果应用为导向持续提升绩效管理工作质量，将绩效评价结果将作为预算安排、资金分配、政策调整的重要依据。

第四部分 名词解释

1、一般公共预算收入。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。

2、税收收入。是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

3、非税收入。非税收入是指除税收以外，由各级政府国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

4、政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金附加和专项收费收入。

5、一般公共预算支出。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

6、政府性基金支出。是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

7、社会保险基金预算。根据国家预算管理和社会保险相关法律法规编制，经法定程序审批、具有法律效力的年度基金财务收支计划，由基金收入预算和基金支出预算组成。社会保险基金预算应当按统筹地区和险种分别编制，做到收支平衡，适当留有结余。

8、预备费。在编制预算中按照一般公共预算支出额的1％-3％设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

9、转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。财政转移支付以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标，应以一般性转移支付为主，专项转移支付应建立健全定期评估和退出机制。

10、一般性转移支付。上级政府为均衡地区间基本财力根据下级政府的组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。

11、专项转移支付。上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。

12、预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。