目录

第一部分 柳南区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告

第二部分 2020年柳南区政府预算表

一、一般公共预算收入表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算本级支出表

四、一般公共预算本级基本支出表

五、一般公共预算税收返还和转移支付表

六、政府一般债务限额和余额情况表

七、政府性基金收入表

八、政府性基金支出表

九、本级政府性基金支出表

十、政府性基金转移支付表

十一、政府专项债务限额和余额情况表

十二、国有资本经营预算收入表

十三、国有资本经营预算支出表

十四、本级国有资本经营预算支出表

十五、对下安排转移支付的国有资本经营预算支出表

十六、社会保险基金收入表

十七、社会保险基金支出表

十八、部门预算支出经济分类预算表

第三部分 2020年柳南区本级政府预算情况说明

一、2020年柳南区转移支付预算情况说明

二、2020年柳南区债务情况说明

三、2020年柳南区“三公”经费支出预算情况

四、2020年柳南区预算绩效开展情况

第四部分 名词解释

第一部分 柳南区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告

各位代表：

受区人民政府委托，我向大会报告2019年度财政预算执行情况和2020年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席的同志提出意见。并请各位代表提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

2019年面对严峻复杂的经济形势，在区委的坚强领导下，柳南区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，落实积极财政政策，有效推进财政各项工作，全区财政预算执行总体平稳，为经济社会持续健康发展提供了坚强的财政保障。

一、（一）2019年公共财政预算执行总体情况

（一）1.组织财政收入完成情况。

全区完成组织财政收入400,764万元，完成年度调整预算的101.13%，比2018年完成数减少58,405万元，下降12.72%，顺利完成区十二届人大第三十二次常委会会议批准的收入调整计划。其中:一般公共财政预算收入68,772万元；上划中央收入280,981万元，同比下降4.7%；上划自治区收入26,965万元，同比下降35%；上划柳州市收入24,046万元，同比下降51%。

（二）2.一般公共财政预算收入执行情况。

一般公共财政预算总收入175,304万元，构成如下：一般公共财政预算收入68,772万元，上级补助收入103,811万元，上年结余485万元，动用预算稳定调节基金2,236万元。其中：上级补助收入包含由中返还性收入4,180万元，、一般转移支付收入69,527万元，和专项转移支付收入30,104万元组成。

一般公共预算收入完成68,772万元，完成调整预算的104.49%。其中：税收收入59,508万元，下降6.32%；非税收入9,264万元，下降12.12%，非税收入占一般公共预算收入比重13.47%。税收收入中，构成如下：增值税完成24,650万元，企业所得税完成6,052万元，个人所得税完成1,814万元，城维税完成6,832万元，房产税完成13,769万元，资源税完成1,556万元，印花税完成4,732万元，车船税完成90万元，营业税完成13万元。

（三）3.一般公共财政预算支出执行情况。

一般公共财政预算总支出175,304万元，构成如下：一般公共财政预算支出171,495万元，上解上级支出1,716万元，安排结转资金627万元，安排预算稳定调节基金1,466万元。

一般公共预算支出主要项目执行情况如下：

（1）一般公共服务支出18,834833万元。主要用于党政机关的正常运行。

（2）国防支出244万元。

（3）公共安全支出86,025003万元，。主要用于法院、检察院、司法局等办案业务费、装备费、检察院一站式检务大厅、法院审判综合楼建设工程款、公安辅警支出等。

（4）教育支出47,631750万元，。主要是贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》的要求，落实城乡义务教育经费保障机制、义务教育薄弱环节改善与能力提升补助等。

（5）科学技术支出769万元。主要用于公共技术服务孵化平台建设以及专利发明补助。

（6）文化旅游体育与传媒支出735万元。主要用于发展群众体育及公共文化服务体系建设。

（7）社会保障和就业支出3235,967025万元。主要用于对机关事业单位基本养老保险基金的补助、城镇居民最低生活保障支出、医疗救助补助以及、自治区级及以上产业园区工业企业缴纳企业职工基本养老保险财政补贴。

（8）卫生健康支出1618,771068万元。主要用于基本公共卫生补助，新农合及城镇居民基本医疗保险财政补助。

（9）节能环保支出352万元。

（10）城乡社区支出2322,995544万元。主要用于螺蛳粉小镇建设、农贸市场改造、城市执法以及城市环境卫生事业的支出。

（11）农林水支出10,645620万元。主要用于脱贫攻坚的支出、水利建设支出，、农村公益事业支出、农业保险补助等。

（12）交通运输支出136万元。

（13）资源勘探工业信息等支出1,303万元。主要用于园区基础建设、经济发展管理责任落实等。

（14）商业服务业支出1,228万元。主要用于传化公路港项目的产业发展扶持。

（15）自然资源海洋气象等支出450万元。

（16）住房保障支出6,376401万元。主要用于缴存各类在岗人员的公积金、农村四类人员危房改造、老旧小区改造等。

（17）灾害防治及应急管理支出748万元，。主要用于安全生产监督及各项灾害防治支出。

（18）其他支出286万元。

二、（二）2019年政府性基金预算执行总体情况

政府性基金总收入为16,343万元，主要有：国有土地使用权出让金专项资金7,500万元，磨滩村及周边土地一级整理项目5,000万元，“美丽柳州”综合示范村资金500万元，农贸市场改造资金300万元，被征地农民养老保险补助资金681万。

政府性基金总支出为6,537万元，结转9,806万元。

三、（三）2019年国有资本经营预算执行总体情况

2019年柳南区无国有资本经营收支预算安排，国有资本经营收支情况表为零。

四、（四）2019年社会保险基金预算执行总体情况

社会保险基金收入为25,677万元，上年结余6,288万元，社会保险基金支出21,857万元，收支相抵，滚存结余10,108万元。

社保基金收入为57,282万元，支出为37,573万元，收支相抵，滚存结余3,382万元。

以上有关预算执行的具体情况详见附件。需要说明的是，

（备注：上述预算执行情况数据，均为快报统计数据，在完成决算审查汇总与上级财政结算后会有所变化，最终执行结果以决算数为准。）

五、（五）2019年落实区人大决议情况

过去一年，按照柳南区第十二届人民代表大会第五次会议对2019年预算的决议及人大财经委的审查意见，我们全面落实积极财政政策，坚持依法理财、深化改革，不断强化财政收支管理，取得了一定成效。

（一）一是深化思想认识，坚决贯彻落实减税降费政策全面落实。

按照党中央国务院决策部署，切实落实好减税降费工作政策，深化供给侧结构性改革，打造一流营商环境，减轻企业负担，引导企业充分用好用足优惠政策，提升服务实体经济能力，打造一流营商环境服务实体经济能力进一步提升，增强市场主体活力。引导企业充分用好用足优惠政策减轻企业负担，确保纳税人享受到看得见、摸得着的“真金白银”，算好减税降费“活力账”、“ 改革效应账”、“ 收益账”，全年预计减税12.43亿元，同比减收22.34%，将有效增强市场主体特别是中小微企业的发展活力不断提升，经济发展新动能不断增强培育新的经济增长动能。

（二）二是积极争取资金支持，综合财力补助明显增长。

结合财政体制改革及正式接管洛满、流山两镇，争取上级财力支持，2019年全区共争取上级资金120,153万元，较2018年增加23,850万元，同比增长25%。，其中：获得均衡性转移支付8,101万元，激励性转移支付3,221万元，城乡建设用地资金22,500万元。同时各部门积极向上争取资金保障重点项目建设，其中：螺蛳粉小镇培育经费800万元，自治区级及以上产业园区工业企业缴纳企业职工基本养老保险财政补贴2,327万元，老旧小区改造中央资金3,975万元，农贸市场改造资金1,040万元，传化公路港项目扶持资金1,000万元，有力保证了为全区的经济建设和社会发展提供了有力支撑。

（三）三是优化支出结构，重点保障脱贫攻坚和民生领域支出优先保障。

牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制“三公”经费，压缩一般性支出。节省下来的资金优先安排用于落实“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出和支持打赢脱贫攻坚战等重点领域，把有限的资金用在刀刃上。一是支持打好脱贫攻坚战。，区本级全年安排财政专项扶贫资金2,133万元，争取上级专项扶贫资金858万元，安排行业部门资金1,302万元用于建档立卡户的危房改造、养老保险补助、医疗补助兜底、困难救助、阳光助学、扶持三江等项目，打通脱贫攻坚政策落实“最后一公里”，从预算安排到资金拨付、使用、绩效评价实现监督全覆盖，为脱贫攻坚工作提供有力保障。严格实施扶贫资金动态监控，将所有扶贫资金纳入动态监控范围，从预算安排到资金拨付、使用、绩效评价实现监督全覆盖。二是着力全力保障基本民生。，积极调整优化支出结构，在严控一般支出基础上，集中支持教育、就业、医疗、住房等重点民生领域，全区一般公共预算支出中，全年民生支出14.1939亿元，占一般公共预算支出的82.754%，同比提高1.622.27个百分点%。，其中支持义务教育优质均衡发展，全年拨付教育资金47,631750万元支持义务教育优质均衡发展，，提高生均公用经费补助、改善学校基础设施，提高师资水平，推进校园信息化建设，完善教育事业大学区制管理全面推进；支持完善各项社会保障制度，拨付机关事业单位基本养老财政补助8,120万元；，拨付工业园区职工社保补助款3,866万元，有力的保障了教育、就业、医疗、住房等重点民生领域支出。三是落实支持乡村振兴战略实施。，加大乡村振兴和美丽乡村投入，全年投入8,892万元用于现代农业产业园建设、美丽乡村建设、猪瘟防治、农村公益事业发展等，为成功创建国家现代农业产业园、国家AAAA级旅游景区提供重要保障。

（四）积极落实稳增长政策，，促进产业升级转型实现新发展

拨付624万元加快推进园区基础设施建设、柳钢熔剂项目道路建设。，拨付911万元用于支持辖区企业发展及科技创新。，拨付374万元用于培育产业集聚区和扶持限额以上企业，增强企业活力，实现产业升级转型新发展。。

（五）四是坚持多措并举，财政管理工作进展顺利管理效益不断提高。

一是配合市财政局做好接收洛满、流山两镇的收支基数核定工作，核定补助我区基数9,533万元。二是坚持打好防范化解重大风险攻坚战，贯彻落实中央关于防范化解政府性债务风险的工作要求，坚决遏制隐性债务得到有效遏制。三是加强财政扶贫专项资金的监督管理。扎实推进财政扶贫资金政策落实，加强财政扶贫专项资金的监督管理，每月通报项目资金使用序时进度，每季度实地督导乡镇扶贫资金使用及管理情况。，扎实推进财政扶贫资金政策落实，做好资金拨付、监管、使用成效等多个环节的监督管理，切实提高扶贫资金绩效效益不断提高。四是加强国有资产及国有资产收益管理，推进我区国有企业的现代企业制度建设；稳步推进“三供一业”分离移交及改造工作，基本完成南宁铁路局集团66个生活小区和市属国有企业11个生活小区的改造，约惠及近4万户家庭受益。五是做好财政存量资金的回收及安排。，全年盘活存量资金17,794万元，主要用于“保工资、保运转、保基本民生”， 有效缓解有效缓解了我区财政收支矛盾有效缓解。六是开展惠民惠农财政补助资金“一卡通”专项治理工作。，重点摸排2017年-2018年37项惠民惠农资金的使用、管理、拨付情况，确保惠民惠农资金及时、安全、足额落实到人到户。七是积极推进国库集中支付电子化管理改革。2019年，开展了设备部署和软件调试工作，并于去年8月试运行成功。

总的来看，2019年财政运行基本平稳，但同时财政运行还面临一些困难和问题，主要体现在收入下降比例较大，税源结构不平衡，财政增收难度加大，刚性支出事项逐年递增，收支矛盾日益突出；项目预算执行力与绩效理念不强，财政资金使用绩效需进一步提高。面对这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，用积极的心态，、务实的行动加以解决。

二、2020年财政预算草案

一、（一）财政预算编制指导思想

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。全区财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，坚持发扬艰苦奋斗、勤俭节约的精神，不折不扣落实过“紧日子”紧日子的要求，大力压减一般性支出，继续严控“三公”经费；坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构，优先保障重点支出；全面实施预算绩效管理，提高财政资金配置效率；完善预算编制管理制度，进一步推进预算支出标准体系建设；有效盘活存量资金，推进中期规划管理，强化支出规划约束；完善政府购买服务预算管理，加大评审结果应用力度；进一步强化项目支出预算审核，健全预算编制与预算执行相结合的挂钩机制，切实提高资金使用效益。

二、（二）2020年公共财政预算安排总体情况

（一）1.组织财政收入计划目标

。综合考虑各方面因素，2020年全区组织财政收入预期目标412,787万元，比2019年增长3%，其中：一般公共财政预算收入71,673万元，上划中央收入292,158万元，上划自治区收入24,379万元，上划柳州市收入24,577万元。

（二）2.一般公共财政预算收入计划安排情况

。

一般公共财政预算总收入安排123,984万元，构成如下：一般公共预算收入71,673万元，上级补助收入50,845万元，动用预算稳定调节基金1,466万元。

（三）3.一般公共财政预算支出计划安排情况。

一般公共财政预算总支出安排123,984万元，构成如下：一般公共预算支出119,252万元；，上解上级支出4,732万元。

一般公共预算支出主要项目安排情况如下：

（1）一般公共服务12,775万元，同比下降12%，。主要是减少一般性支出。

（2）公共安全支出699万元，同比下降86%。主要用于法院、检察院划转后仍需要城区承担的部分事项。

（3）教育支出42,338万元，同比增长4%。主要用于义务教育经费保障，扩大学前教育资源，充分挖掘办学潜力。

（4）科学技术支出528万元。，同比下降32%，。下降主要原因是按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求对一般性项目进行压缩。

（5）文化旅游体育与传媒支出328万元，同比下降2%。

（6）社会保障和就业支出20,524万元,同比下降19%，。下降的主要原因是收到的前提下达转移支付低于去年同期数。

（7）卫生健康支出12,987万元，同比增长13%，。主要是把洛满、流山卫生院的支出纳入年初预算。

（8）城乡社区支出15,723万元，同比增长7%，。增加原因主要是保障社区网格员的工资。

（9）农林水支出4,611万元,同比下降38%，。下降的主要原因是收到的前提下达转移支付低于去年同期数。

（10）交通运输支出61万元。

（11）资源勘探信息等支出298万元,同比下降88%，。下降主要原因是按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求对部门项目进行压缩。

（12）自然资源海洋气象等支出416万元，同比增长14%，。主要是成立自然资源局后承接部分下放事项，造成经费增加。

（13）住房保障支出5,795万元,同比增长19%。。增长原因是把洛满、流山两镇在职人员的公积金纳入年初预算。

（14）灾害防治及应急管理支出169万元，同比下降40%。

（15）预备费2,000万元。

另需要说明的情况：是，2020年安排“三公”经费预算1698万元（因公出国（境）费用0万元、公务接待费52万元、公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费116万元），与较2019年预算数相比下降46%。其中因公出国（境）费用0万元，同比减少10万元，减少100%，减少的原因是无出国计划；公务接待费52万元，同比减少89万元，减少63%，减少原因是严控接待费支出；公务用车购置费0万元，与去年持平；车辆运行维护费116万元，同比减少58万元，下降33%,下降原因是检察院、法院上划，相应的车辆维护费不再由城区负责。

八项支出安排105,574万元。柳南区政府没有对下级的税收返还和转移支付收入，也没有对下级税收返还和转移支付安排的支出。

（三）2020年政府性基金预算安排总体情况

政府性基金总收入为18万元，政府性基金总支出为18万元。

（四）2020年国有资本经营预算安排总体情况

因区属国有企业金太阳集团刚启动改革,根据集团的财务状况,无法形成国有资本经营收入，本年度国有资本经营预算收支计划为0。

（五）2020年社会保险基金预算安排总体情况

社会保险基金收入预算安排预算为2024,860578万元，上年结余103,108382万元，社会保险基金支出预算安排预算1923,733878万元，收支相抵，滚存结余411,227090万元。

（六）柳南区债务情况

柳南区无政府性债务。

（七）完成2020年预算工作的主要措施

（一）一是抓好组织收入工作，落实积极财政政策。一是加强宏观经济形势分析，抓住减税降费机遇，大力培植税源，切实做好收入形势监控，强化各项税收征管措施，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况。二是密切加强与税务部门的协作，加强对重点地区、重点行业、重点税种和重点企业经济税源分析，加强对企业生产经营的服务和管控，确保税收收入。三是进一步完善协税护税制度，强化各部门定期会谈磋商、涉税信息交换共享机制，充分发挥综合治税作用。四是加大非税收入征管力度，严格收支两条线管理，确保非税收入安全、及时上缴金库。

（二）二是超前谋划，积极拓宽财政收入渠道。一是全面摸清全区行政事业单位资产存量，对资产进行整合利用，优化存量资产配置，对闲置资产进行盘活，增加财政收入。二是完善柳南区国有企业管理体制，在促进企业国有资产保值增值的同时建立对企业经营业绩考核制度，落实企业利润上缴比例，推动落实开展国有资本经营预算的编制工作。三是盘活财政存量资金，加大统筹调度力度。，建立存量资金定期清理机制，对公共预算资金、政府性基金、财政专户资金、部门基本户的存量资金进行全面梳理，制定清理计划，盘活财政存量资金。四是积极向上级反映我区在城区财政管理体制改革、洛满流山镇区划调整中出现的财政保障能力薄弱的突出问题，争取更多的均衡性转移支付。五是积极争取亚洲开发银行贷款资金，助力乡村振兴发展。

（三）三是继续深化国库核心业务改革，全力提高工作效能。一是推进国库集中支付电子化改革，集中部署国库集中支付电子化平台，将全部预算单位纳入支付电子化改革范围，取消纸质单据打印，取消到银行交换单据环节，提高支付效率，节约办公成本和人力成本。提高服务质量，二是优化国库集中支付流程，提高服务质量，将指标与计划二合一，减少不必要的审批环节，减少轻基层单位的工作压力。三是扩大财政授权支出范围，提高预算单位用款自主权，增强单位经济活动主动权。四是扩大动态监控范围，增加健全监控规则体系，扩充公务卡结算目录，防范财政资金支付使用风险，规范财政资金支出行为。

（四）四是加强政府债务管理，防范化解政府债务风险。认真落实中央和自治区有关决策部署，进一步加强地方政府债务风险防控。规范融资担保行为，严格执行中央和自治区有关政府债务管理政策要求，坚决杜绝违法违规融资担保行为，严禁以任何方式新增政府隐性债务。支持依法举债，在严堵“后门”的同时开好“前门”，积极向上级争取地方政府债券，保障重点建设项目资金需求。

各位代表，新的一年我们将在区委的正确领导下，自觉接受人大的依法监督和政协的民主监督，认真贯彻落实本次会议决议和部署，坚定信心，迎难而上，锐意进取，开拓创新，积极发挥财政职能作用，扎实做好财政预算工作，继续为全区经济社会持续健康发展提供有力的财政保障。

附表：

一、2019年组织财政收入情况及2020年收入计划表

二、2019年一般公共预算收入情况及2020年收入计划表

三、2019年一般公共预算支出情况及2020年支出计划表

四、2019年政府性基金预算收入情况及2020年收入计划表

五、2019年政府性基金预算支出情况及2020年支出计划表

六、2019年国有资本经营预算收支情况及2020年收支计划表

七、2019年社保基金预算收支情况及2020年收支计划表

八、2020年政府预算支出经济分类情况表

九、2020年部门预算支出经济分类预算表

第二部分 2020年柳南区政府预算表

详细内容见附件

第三部分 2020年柳南区本级政府预算情况说明

一、转移支付执行情况

根据已下发的转移支付补助文件，结合历年补助情况，预计2020年上级补助收入50845万元，其中：返还性收入4180万元；一般性转移支付收入46365万元；专项转移支付收入300万元。

二、举借债务情况说明

我区无债务。

三、“三公”经费增减变动说明

2020年安排“三公”经费预算168万元（因公出国（境）费用0万元、公务接待费52万元、公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费116万元），较2019年预算数下降46%。其中因公出国（境）费用0万元，同比减少10万元，减少100%，减少的原因是无出国计划；公务接待费52万元，同比减少89万元，减少63%，减少原因是严控接待费支出；公务用车购置费0万元，与去年持平；车辆运行维护费116万元，同比减少58万元，下降33%,下降原因是检察院、法院上划，相应的车辆维护费不再由城区负责。

四、预算绩效工作开展说明

我区开展部门预算绩效管理工作以来，严格按照按照党中央、国务院关于加强政府绩效管理的总体要求，根据柳财预[2014]772号文件要求，深入推进财政科学化精细化管理，以强化预算支出的责任和效率，提高财政资金使用效益为目标，积极发挥公共财政的职能作用，探索建立以绩效目标实现为导向，以绩效评价为手段、以结果应用为保障、以改进预算管理、优化资源配置为目标的预算管理模式，进一步提高政府预算绩效和财政资金使用效益，为全面推进预算绩效管理发挥示范引导作用。通过建立规范的预算绩效管理工作流程，健全预算绩效管理运行机制，强化全过程预算绩效管理。加强绩效目标管理，突出重点，建立和完善绩效目标申报、审核、批复机制。

第四部分 名词解释

（一）政府预算体系 预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

（二）一般公共预算 一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（三）政府性基金预算 政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

（四）国有资本经营预算 国有资本经营预算是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

（五）社会保险基金预算 社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

（六）收支两条线 是指政府对行政事业性收费收入、罚没收入等财政非税收入的管理方式，即有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩，收入上缴国库或财政专户，支出由财政根据各单位履行职能的需要按标准核定的资金管理模式。

（七）均衡性转移支付 包括以下三个部分:客观性转移支付、绩效性转移支付和义务教育教师工资转移支付。其中客观性转移支付由政策性转移支付、主体功能区转移支付和退出转移支付组成。我区均衡性转移支付的主要目标是调节各地财力差异，推进公共服务均等化进程。

（八）县级基本财力保障机制奖补资金根据桂财预[2010]233号《关于建立和完善广西县级基本财力保障机制的意见》文件精神，县级基本财力保障机制以县乡政府实现“保工资、保运转、保民生”为目标，保障县乡政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实党中央、国务院、自治区党委、自治区人民政府各项民生政策的基本财力需要。自治区根据各地县级基本财力保障状况实施奖补，具体内容包括奖励性激励、保障性补助、绩效考核奖励三部分。

（九）国库集中收支制度 该制度将收入收缴和支出拨付由原来通过征收机关和预算单位设立多重账户分散运行的方式，改为以国库单一账户体系为基础、资金缴拨主要通过国库集中收付进行的方式，实现管理的制度化、规范化。

（十）公务卡结算制度该制度通过在公务支出领域引入银行卡载体，建立财政部门和金融部门联动管理机制，拓宽财政动态监控信息范围，从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题，在加强财政财务管理、促进公务支出透明化、防范和治理腐败等方面，都具有重要意义。

（十一）政府收支分类 是对政府收入和支出进行类别和层次划分，以全面、准确、清晰地反映政府收支活动。政府收支分类科目是编制政府预决算、组织预算执行以及预算单位进行会计明细核算的重要依据。

（十二）政府性债务 政府性债务包括政府负有偿还责任的债务、政府负有担保责任的债务和政府可能承担一定救助责任的债务三类。政府负有偿还责任的债务是指需由财政资金偿还的债务，属政府债务；政府负有担保责任的债务是指由政府提供担保，当某个被担保人无力偿还时，政府需承担连带责任的债务；政府可能承担一定救助责任的债务是指政府不负有法律偿还责任，但当债务人出现偿债困难时，政府可能需给予一定救助的债务。后两类债务均应由债务人以自身收入偿还，正常情况下无需政府承担偿债责任，属政府或有债务。

（十三）预算执行动态监控 该制度指在国库集中支付制度改革基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示目的的预算执行监管工作。

（十四）财政预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是通过制定明确的预算支出绩效目标，建立规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制和绩效问责紧密结合起来的工作过程，是一种以结果为导向的预算管理模式。开展财政预算绩效管理的目的就是为顺应公共财政管理体制发展需要，破除传统预算管理“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的问题，牢固树立 “用钱必问效、无效必问责、问责效为先”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，增强单位支出责任，提升公共服务质量，优化公共资源配置，节约公共支出成本，提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。

（十五）粮食直补 是指将通过流通环节对农民的间接补贴改为对种粮农民的直接补贴，按农业税计面积、或农业税计税常产、或粮食种植面积、或与订单粮食收购挂钩等方式把粮食风险基金补贴直接落实到种粮农户手中，实现对种粮农民利益的直接保护，调动农民的种粮积极性。

（十六）“一事一议”是指在农村税费改革这项系统工程中，取消了乡统筹和改革村提留后，原由乡统筹和村提留中开支的“农田水利基本建设、道路修建、植树造林、农业综合开发有关的土地治理项目和村民认为需要兴办的集体生产生活等其他公益事业项目”所需资金，不再固定向农民收取，采取“一事一议”的筹集办法。

（十七）“中期财政规划”是指在科学预判未来三年财政收支情况的基础上,合理确定财政收支政策和重大项目资金安排,逐年滚动管理,实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。主要包括五部分内容:一是预测现行政策下财政收支;二是分析现行财政收支政策问题;三是制定财政收支政策改革方案;四是测算改革后财政收支情况;五是评估可能出现的财政风险。中期财政规划按照三年滚动方式编制,第一年规划用以指导和约束下一年度预算的编制和执行,后两年规划相应指引相应年度预算。改进预算管理和控制，实行中期财政规划管理，建立跨年度预算平衡机制，是十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出的改革要求，是《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》的重要内容，也是2015年1月1日起实施的新预算法的法定要求。

（十八）营改增改革营业税改征增值税（以下简称营改增），是指原来征收营业税的应税项目改为征收增值税，由原来的地方税务局负责征管改为由国家税务局负责征管，是我国“十二五”时期一项重要的结构性减税政策。营改增2012年1月1日率先在上海市进行试点。7月25日，国务院决定将营改增试点范围扩大到包括安徽在内的8个省市。2013年4月10日国务院决定进一步将试点范围扩大至全国，并将广播影视作品的制作、播映、发行业纳入试点。2013年6月13日，自治区人民政府下发了《广西壮族自治区营业税改征增值税试点工作方案》，规定自2013年8月1日起在全区交通运输业和部分现代服务业开展营改增试点。自2016年5月1日起，营业税改征增值税试点在全国范围内全面推开，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

六、常用科目的说明

（一）收入类常用科目的说明

1．税收收入 指按照《中华人民共和国税法》规定征收的各类税收收入。主要包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、企业所得税退税、个人所得税、资源税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用和牌照税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、其他税收收入。

2．非税收入 指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。主要包括：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入。

3．转移性收入 反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。主要包括：返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、政府性基金转移收入、上年结余收入、调入资金、债券转贷收入、动用预算稳定调节基金等。

（二）支出类常用科目的说明

1．一般公共服务 反映政府提供一般公共服务的支出。主要包括：人大事务、政协事务、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、海关事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、知识产权事务、民族事务、港澳台侨事务、市场监督管理事务等。

2．国防反映政府用于国防方面的支出。主要包括：现役部队、国防动员等。

3．公共安全 反映政府维护社会公共安全方面的支出。主要包括：武装警察部队、公安、国家安全、检察、法院、司法、监狱、强制隔离戒毒、国家保密等。

4．教育 反映政府教育支出情况。主要包括：教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、留学教育、特殊教育、进修及培训、教育费附加安排的支出等。

5．科学技术 反映用于科学技术方面的支出。主要包括：科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作等。

6．文化旅游体育与传媒 反映政府在文化、旅游、文物、体育、广播影视、电影、新闻出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、体育、新闻出版电影等。

7．社会保障和就业 反映政府在社会保障与就业方面的支出。主要包括：人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、补充全国社会保障基金、行政事业单位养老支出、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员救助供养等。

8．卫生健康 反映政府卫生健康方面的支出。主要包括：卫生健康管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、中医药、计划生育事务等。

9．节能环保 反映政府环境保护支出。主要包括：环境保护管理事务、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林、风沙荒漠治理、退牧还草、已垦草原退耕还草等。

10．城乡社区 反映政府城乡社区事务支出。主要包括：城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督、政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出等。

11.农林水 反映政府农林水事务支出。主要包括：农业、林业和草原、水利、南水北调、扶贫、农业综合开发等。

12.交通运输反映政府交通运输和邮政业方面的支出。包括公路水路运输支出、铁路运输支出、民用航空运输支出和邮政业支出等。

13.资源勘探工业信息等反映用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出。具体包括：资源勘探业开发、制造业、建筑业、工业和信息产业监管、国有资产监管、支持中小企业发展和管理支出等。

14．商业服务业等反映商业服务业等事务的支出。具体包括：商业流通事务、旅游业管理与服务支出等。

15．自然资源海洋气象等 反映政府用于自然资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。具体包括：自然资源事务、海洋管理事务、测绘事务等。

16．住房保障反映政府用于住房方面的支出。具体包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城乡社区住宅支出等。

17．粮油物资储备 反映政府用于粮油物资储备方面的支出。具体包括粮油事务、物资事务、能源储备、粮油储备等。

18．灾害防治及应急管理反映用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出。具体包括应急管理事务、消防食物、地震事务支出等。

19．债务付息 反映用于归还债务利息所发生的支出。具体包括中央政府国内债务付息支出、地方政府一般债务付息支出等。

20．债务发行费用 反映用于债务发行兑付费用的支出。具体包括中央政府国内债务发行费用支出、地方政府一般债务发行费用支出等。

七、有关指标口径说明

（一）财政总收入

全区财政总收入 包括：全区一般公共预算收入、转移性收入。

（二）一般公共预算收入

一般公共预算收入 是指按照现行分税制财政体制规定，全区各级财政、税务部门组织征收的财政收入中属于我区可自主支配的财政收入。

（三）全区组织的财政收入

全区组织的财政收入是指由全区各级财政、税务部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定属于我区地方财政的收入和属于中央、自治区财政的收入。

全区组织的财政收入=全区一般公共预算收入+全区上划中央收入+全区上划自治区收入

（四）上级补助收入

上级补助收入 主要包括：增值税和消费税税收返还收入(即“两税”返还)、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、民族地区转移支付补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、固定数额补助收入、专项补助收入等。

（五）增值税和消费税税收返还收入

增值税和消费税税收返还收入按固定基数返还。

（六）财政支出总计

全区财政支出总计 包括：全区一般公共预算支出、转移性支出。

（七）一般公共预算支出和转移性支出

一般公共预算支出 主要包括：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业等、资源勘探工业信息等、自然资源海洋气象等、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理、其他支出等。

转移性支出 主要包括：上解支出、调出资金、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、年终结余等。

（八）财政支出年初预算

财政支出年初预算 是指年初各级人大通过的预算数。

（九）财政支出年度预算

财政支出年度预算=年初预算+调整预算调整项