2025年柳南区人民政府预算公开

目录

第一部分 柳南区2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）的报告

第二部分 2025年柳南区政府预算表

一、一般公共预算收入表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算本级支出表

四、一般公共预算本级基本支出表

五、一般公共预算税收返还和转移支付表

六、政府一般债务限额和余额情况表

七、政府性基金收入表

八、政府性基金支出表

九、本级政府性基金支出表

十、政府性基金转移支付表

十一、政府专项债务限额和余额情况表

十二、国有资本经营预算收入表

十三、国有资本经营预算支出表

十四、本级国有资本经营预算支出表

十五、对下安排转移支付的国有资本经营预算支出表

十六、社会保险基金收入表

十七、社会保险基金支出表

第三部分2025年柳南区本级政府预算情况说明

一、2025年柳南区转移支付预算情况说明

二、2025年柳南区债务情况说明

三、2025年柳南区一般公共预算“三公”经费支出情况说明

四、2025年柳南区预算绩效开展情况情况说明

第四部分名词解释

第一部分

柳南区2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案的报告

各位代表：

受区人民政府委托，现将柳南区2024年财政预算执行情况和2025年预算草案的报告提请柳南区第十三届人民代表大会第六次会议审议，并请区政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。柳南区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，在自治区、柳州市和区委的坚强领导下，积极运用财政增量政策，努力加强财政资源统筹，持续深化财税改革，为全区经济社会发展提供了坚实的财政保障。

 （一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算总收入为292,603万元，构成如下：一般公共预算收入64,636万元，上级补助收入122,171万元，债务转贷收入6,483万元，调入资金197万元，上年结余收入87,330万元，动用预算稳定调节基金11,786万元。

从一般公共预算收入的构成看：一般公共预算收入完成64,636万元，同比增长9.6%。其中：税收收入48,826万元，同比下降2.0%；非税收入15,810万元，同比增长72.5%。

主要税收收入项目完成情况如下：

（1）增值税16,151万元，同比下降20.2%；

（2）企业所得税8,762万元，同比增长127.9%；

（3）个人所得税1,956万元，同比增长3.5%；

（4）资源税1,609万元，同比增长15.5%；

（5）城市维护建设税4,450万元，同比下降13.8%；

（6）房产税11,519万元，同比增长4.1%；

（7）印花税4,013万元，同比下降21.4%；

（8）车船税366万元，同比下降71.4%。

2.一般公共预算总支出为292,603万元，构成如下：一般公共预算支出242,686万元，上解支出5,687万元，安排预算稳定调节基金1,756万元，债务还本支出1,461万元，年终结余41,013万元。

从一般公共预算支出的构成情况看：一般公共预算支出242,686万元，比上年完成数增长41.8%。

主要支出功能分类项目执行情况如下：

（1）一般公共服务支出24,123万元，同比增长85.0%；

（2）公共安全支出1,472万元，同比增长171.9%；

（3）教育支出55,268万元，同比增长3.6%；

（4）文化旅游体育与传媒支出517万元，同比增长49.6%；

（5）社会保障和就业支出67,629万元，同比增长55.2%；

（6）卫生健康支出25,052万元，同比增长11.3%；

（7）节能环保支出535万元，同比增长240.2%；

（8）城乡社区支出19,116万元，同比增长286.8%；

（9）农林水支出22,134万元，同比增长53.0%；

（10）交通运输支出1,171万元，同比增长283.8%；

（11）资源勘探工业信息等支出4,055万元，同比增长609.2%；

（12）商业服务业等支出464万元，同比增长827.2%；

（13）金融支出3,643万元，同比下降14.9%；

（14）自然资源海洋气象等支出626万元，同比增长3.9%；

（15）住房保障支出13,849万元，同比增长23.8%；

（16）灾害防治及应急管理支出2,121万元，同比增长508.1%；

（17）债务付息支出318万元，同比增长50.8%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.政府性基金预算总收入为39,534万元，其中：政府性基金收入688万元，债务转贷收入3,493万元，上级补助收入16,706万元，上年结余收入18,647万元。

2.政府性基金预算总支出为39,534万元，其中：政府性基金预算支出10,285万元，年终结余29,249万元。

主要支出功能分类项目执行情况如下：

（1）城乡社区支出7,255万元，同比下降21.7%；

（2）农林水支出491万元；

（3）资源勘探工业信息等支出318万元；

（4）其他支出1,416万元，同比增长747.4%；

（5）债务付息支出781万元，同比增长1.5%。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1.国有资本经营预算总收入为1,404万元，其中：上级补助收入681万元，上年结余收入723万元。

2.国有资本经营预算总支出为1,404万元，其中：国有资本经营预算支出371万元，调出资金197万元，年终结余836万元。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1.社会保险基金预算总收入为41,716万元，其中：社会保险基金收入33,887万元（城乡居民基本养老保险基金收入8,443万元，机关事业单位基本养老保险基金收入25,444万元），上年结余收入7,829万元。

2.社会保险基金预算总支出为41,716万元，其中：社会保险基金预算支出30,117万元，年终结余11,599万元。

（五）预备费安排和使用情况

2024年预备费安排3,000万元，已使用2,194万元，剩余806万元转入预算稳定调节基金。具体使用情况如下：安排薄弱学校经费补助339万元，被征地农民养老保险补贴198万元，甘蔗生产全程机械化作业补贴139万元，禁毒工作经费113万元，全国文明城市创建活动103万元，校园零星设备采购及维修98万元，新时代文明实践中心建设92万元等。

（六）2024年财政工作情况

1.保障基本民生，夯实“三保”基础

始终将过“紧日子”作为长期坚持的基本方针。面对收支平衡压力，厉行节约办事业，坚持精打细算、节用裕民，把紧把严预算安排和支出关口，努力降低行政运行成本，腾出更多资金用于民生等重点领域。具体措施包括：一是强化低收入家庭社会救助，提升生活医疗保障水平。全年累计为城乡低保、特困供养对象、残疾人及困难群众提供救助20.39万人次，累计发放各项救助金和补贴7,998万元；全年累计完成住院医疗救助和门诊医疗救助4.32万人次，发放救助金额4,190万元；对困难特殊人群参加城乡居民基本医疗保险的个人缴费实行分类资助政策，全年累计资助1.05万人次，发放金额398万元；二是完善退役军人服务保障体系建设，推动退役军人相关工作落地见效。全年兑现1,961万元重点用于保障优抚对象抚恤和生活补助、医疗补助、部分企业军转干部困难补助和双拥工作等支出，增强退役军人获得感、幸福感、安全感。三是加大经费投入，持续提升基本公共卫生服务水平，将人均财政补助标准由89元提高至94元；在支持扩大免疫规划范围、加强慢性病管理、提升妇幼保健服务等方面累计投入5,863万元，更好地满足了人民群众的健康需求。

2.强化收入征管，牢固财政根基

坚持依法理财，强化重点保障，加强收入征管，一般公共预算收入取得显著增长。主要工作措施包括：一是充分发挥各行业主管部门作用，群策群力，积极组织收入，强化精准监管，切实堵漏增收。2024年，通过全力推进加油站智慧管理云平台建设、矿石行业监管与税收共治平台建设、住宿行业纳税信息比对等涉税工作，有效防止税款流失，确保税收“颗粒归仓”。二是拓宽非税收入来源，持续推进资产转化。以城中村改造为契机，有效盘活国有资产，成功处置资产55处，实现资产处置收入9,398万元。

3.落实积极财政政策，推动区域高质量发展

依托政府债券、超长期特别国债、减税降费及财政补助等一系列财政政策，有效促进了区域经济的高质量发展，更好地服务国家战略大局。2024年，成功争取中央各类国债资金11,868万元，用于支持国家重大战略实施以及重点领域安全保障能力提升，从而加大了在基础设施建设和环境保护等领域的投资规模。同时，全面深入推进“桂惠贷”政策实施，积极引导金融机构加大投放力度，确保符合条件的市场主体“应贷尽贷、应享尽享”，有效降低了企业融资成本。相关金融机构共发放“桂惠贷”1,562笔，放款金额达21.95亿元，为实体经济注入了更多金融“活水”，显著提高了企业的竞争力。

4.强化风险意识，防范化解政府债务风险

建立全口径地方债务监测监管体系和防范化解隐性债务风险的长效机制，正确处理稳投资与防风险的关系，坚决遏制新增违法违规融资行为，严防新增隐性债务，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。同时，加快推进融资平台公司改革转型工作，剥离其政府融资职能，强化其独立法人地位；推进国有企业法人治理结构规范化，完善股东会、董事会、监事会等现代企业管理体系，建立了国企外部董事、委派总会计师制度；大力扶持转型后的融资平台公司，通过推进优质国有资产整合，提高其市场运营能力。

二、2025年预算草案

2025年是全面贯彻党的二十届三中全会精神的开局之年，也是“十四五”规划的收官之年，柳南区将继续贯彻落实习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，推动经济和社会稳步向前发展，为实现“十五五”良好开局打牢基础。

（一）2025年一般公共预算收支计划

1.一般公共预算总收入为244,251万元，构成如下：一般公共预算收入99,009万元，上级补助收入94,171万元，调入资金8,302万元，上年结余收入41,013万元，动用预算稳定调节基金1,756万元。

一般公共预算收入计划完成99,009万元（税收收入88,253万元，非税收入10,756万元），比上年执行数增长53.2%。收入增长主要原因是考虑了市与区财政体制改革因素，市级固定收入企业税收收入将下放至城区。

2.一般公共预算总支出为244,251万元，构成如下：一般公共预算支出201,554万元，债务还本支出26万元，上解支出42,671万元（市级固定收入企业税收收入下放至城区后预计上解4亿元）。

主要支出功能分类项目计划安排如下：

（1）一般公共服务支出22,832万元，同比下降0.6%；

（2）公共安全支出499万元，同比下降36.2%；

（3）教育支出56,593万元，同比下降15.9%；

（4）科学技术支出2,216万元，同比增长2978.3%；

（5）社会保障和就业支出47,571万元，同比下降30.6%；

（6）卫生健康支出27,877万元，同比下降19.6%；

（7）城乡社区支出3,572万元，同比下降25.3%；

（8）农林水支出13,078万元，同比下降42.7%；

（9）交通运输支出641万元，同比下降21.7%；

（10）资源勘探工业信息等支出346万元，同比下降13.1%；

（11）金融支出972万元，同比下降75.4%；

（12）住房保障支出20,395万元，同比下降42.3%；

（13）灾害防治及应急管理支出210万元，同比下降81.8%；

（14）预备费3,000万元；

（15）债务付息支出427万元，同比增长32.1%。

（二）2025年政府性基金预算收支计划

1.政府性基金预算总收入为29,937万元，其中政府性基金预算收入688万元，上年结余收入29,249万元。

2.政府性基金预算总支出为29,937万元，其中政府性基金预算支出19,500万元，抗疫特别国债还本上解支出2,142万元，调出资金8,295万元。

（三）2025年国有资本经营预算收支计划

1.国有资本经营预算总收入为843万元，其中国有资本经营预算收入7万元，上年结余收入836万元。

2.国有资本经营预算总支出为843万元，其中国有资本经营预算支出631万元，调出资金7万元，年终结余205万元。

（四）2025年社会保险基金预算收支计划

1.社会保险基金预算总收入为47,560万元。其中：社会保险基金收入35,961万元（城乡居民基本养老保险基金收入9,224万元，机关事业单位基本养老保险基金收入26,737万元），上年结余收入11,599万元。

2.社会保险基金预算总支出47,560万元，其中，社会保险基金预算支出32,046万元，年终结余15,514万元。

（五）2025年财政重点工作

1.强化财源建设，优化税收结构，支持市场主体纾困解难，促进经济加快企稳回升。主要包括：一是促进工业提质增效，加速汽车零配件企业向新能源配件生产的转型步伐，加快柳南区非金属材料产业园的建设进程，聚焦“工业立区、物流兴区”精准发力，推动传统商贸业态的革新升级。二是支持高成长性工业企业产值三年倍增行动和工业上台阶行动，促进河西工业园区高质量发展，不断增强园区建设和运营能力，努力培育新增财源，推动税收收入规模稳步增长，推动园区发展向质量效益型转变。

2.持续加大民生投入、改善民生福祉、推动社会事业全面进步。一方面，为全力推进学前教育优质普惠发展，我区大幅提高公办园生均公用经费标准，从原来的500元/年·人提升至600元/年·人，加大财政投入力度，为学前教育注入强劲动力，让幼儿享受到更优质的学前教育服务。另一方面，提高退役军人等优抚对象抚恤补助标准，确保抚恤金、生活补助金及时、准确、足额发放，让优抚对象切实感受到温暖，彰显国家的责任担当。此外，助力残疾儿童更好地接受教育，从2025年起，义务教育阶段特殊教育生均公用经费补助标准由6,000元/年·人提高到7,000元/年·人，为残疾儿童的教育提供更有力的支持。

3.完善国有资本经营预算制度，扩大国有资本经营预算覆盖范围，确保政府授权机构应按规定上交国有资本收益。健全国有独资企业和国有独资公司收益上交机制，按年度净利润的30%上缴。优化国有控股、参股企业分红机制，切实维护国有资产出资人的合法权益。

4.聚焦国家战略，围绕国家重大政策和重点领域安全能力建设，精心谋划超长特别国债项目，重点解决资金需求巨大、投入周期长但现有资金渠道难以发挥作用的领域，助力柳南区经济高质量发展。

5.精准安排支出，确保重点资金支付，严格控制一般性支出，合理确定资金拨付时点，确保支出进度与实际需求匹配。重点保障“三保”资金、直达资金等民生支出的及时到位。从2025年起，柳南区税收收入本级分享部分按比例直接入库“三保”资金专户，确保我区的“三保”支出在财政支出中的优先顺序。

6.强化监督管理，确保资金规范安全，完善财政监督管理制度，加强财政资金全过程监管，严肃查处截留、挪用、挤占资金等违法行为。重点加强对重大专项资金的监督检查，确保资金使用安全、规范。同时强化政府债务管理，防范化解债务风险，保障财政运行健康稳定。

第二部分

2025年柳南区政府预算表

详细内容见附件。

第三部分

2025年柳南区本级政府预算情况说明

一、2025年柳南区转移支付预算情况说明

根据已下发的转移支付补助文件，结合历年补助情况，列入2025年上级补助收入94,171万元，其中：返还性收入4,295万元、一般转移支付收入89,876万元。

二、柳南区2024年债务情况说明

柳南区政府现有一般债务限额4986.08万，一般债券余额4986.08万元；专项债务限额46,51万元，专项债务余额46,51万元。

1.2024年新增一般债券情况

我区获得一般债券转贷收入4986.08万元，分别为2024年柳南区老旧小区改造项目3288.68万元、柳州市柳南区2024年城市危旧房改造项目80.4万元、柳南区义务教育薄弱环节改善与能力提升项目1000万元、柳南区农村办公学校校舍安全保障长效机制项目36万元、柳南区高标准农田建设项目581万元。

2.2024年新增专项债券情况

我区获得拖欠企业账款专项债券转贷收入4,651万元。

3.2024年债券资金安排情况

2024年无债券到期，未安排还本资金，安排一般债券利息项目资金4825375.76元，专项债券利息项目资金8682315元。

三、柳南区2025年一般公共预算“三公经费”情况说明

2025年“三公”经费安排支出157.86万元，减少59.08万元，下降27.23%，占一般公共预算支出的0.06%，下降的原因是在职人员正常变动且公务用车数量减少，2025年柳南区年初预算只安排“三保”支出。其中因公出国（境）费用支出为0，与上年持平；公务接待费支出50.66，下降6.28万元，下降11.03%，下降的原因是人员变动，在职人员自然减员；公务用车购置费0万元，与2024年持平；公务车运行维护费107.20万元，减少52.80万元，下降33.00%，下降的原因是机构改革，撤并一批单位，且报废了2台车辆。

四、预算绩效工作开展说明

我区开展部门预算绩效管理工作以来，严格按照按照党中央、国务院关于加强政府绩效管理的总体要求，根据柳财预[2014]772号文件要求，深入推进财政科学化精细化管理，以强化预算支出的责任和效率，提高财政资金使用效益为目标，积极发挥公共财政的职能作用，探索建立以绩效目标实现为导向，以绩效评价为手段、以结果应用为保障、以改进预算管理、优化资源配置为目标的预算管理模式，进一步提高政府预算绩效和财政资金使用效益，为全面推进预算绩效管理发挥示范引导作用。通过建立规范的预算绩效管理工作流程，健全预算绩效管理运行机制，强化全过程预算绩效管理。柳南区紧紧围绕全面实施预算绩效管理改革目标任务，将绩效理念植根于财政预算管理工作中，将绩效方法贯穿于预算管理全过程，全力推动预算和绩效管理一体化。全区59个部门编制整体支出绩效目标，实现部门全覆盖，年初部门预算编制项目支出绩效目标数量为63个，实现项目全覆盖。

第四部分

名词解释

（一）政府预算体系预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

（二）一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（三）政府性基金预算政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

（四）国有资本经营预算国有资本经营预算是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

（五）社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

（六）收支两条线是指政府对行政事业性收费收入、罚没收入等财政非税收入的管理方式，即有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩，收入上缴国库或财政专户，支出由财政根据各单位履行职能的需要按标准核定的资金管理模式。

（七）均衡性转移支付包括以下三个部分:客观性转移支付、绩效性转移支付和义务教育教师工资转移支付。其中客观性转移支付由政策性转移支付、主体功能区转移支付和退出转移支付组成。我区均衡性转移支付的主要目标是调节各地财力差异，推进公共服务均等化进程。

（八）县级基本财力保障机制奖补资金根据桂财预[2010]233号《关于建立和完善广西县级基本财力保障机制的意见》文件精神，县级基本财力保障机制以县乡政府实现“保工资、保运转、保民生”为目标，保障县乡政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实党中央、国务院、自治区党委、自治区人民政府各项民生政策的基本财力需要。自治区根据各地县级基本财力保障状况实施奖补，具体内容包括奖励性激励、保障性补助、绩效考核奖励三部分。

（九）国库集中收支制度该制度将收入收缴和支出拨付由原来通过征收机关和预算单位设立多重账户分散运行的方式，改为以国库单一账户体系为基础、资金缴拨主要通过国库集中收付进行的方式，实现管理的制度化、规范化。

（十）公务卡结算制度该制度通过在公务支出领域引入银行卡载体，建立财政部门和金融部门联动管理机制，拓宽财政动态监控信息范围，从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题，在加强财政财务管理、促进公务支出透明化、防范和治理腐败等方面，都具有重要意义。

（十一）政府收支分类是对政府收入和支出进行类别和层次划分，以全面、准确、清晰地反映政府收支活动。政府收支分类科目是编制政府预决算、组织预算执行以及预算单位进行会计明细核算的重要依据。

（十二）政府性债务包括政府负有偿还责任的债务、政府负有担保责任的债务和政府可能承担一定救助责任的债务三类。政府负有偿还责任的债务是指需由财政资金偿还的债务，属政府债务；政府负有担保责任的债务是指由政府提供担保，当某个被担保人无力偿还时，政府需承担连带责任的债务；政府可能承担一定救助责任的债务是指政府不负有法律偿还责任，但当债务人出现偿债困难时，政府可能需给予一定救助的债务。后两类债务均应由债务人以自身收入偿还，正常情况下无需政府承担偿债责任，属政府或有债务。

（十三）预算执行动态监控该制度指在国库集中支付制度改革基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示目的的预算执行监管工作。

（十四）财政预算绩效管理 是政府绩效管理的重要组成部分, 是通过制定明确的预算支出绩效目标，建立规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制和绩效问责紧密结合起来的工作过程，是一种以结果为导向的预算管理模式。开展财政预算绩效管理的目的就是为顺应公共财政管理体制发展需要，破除传统预算管理“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的问题，牢固树立 “用钱必问效、无效必问责、问责效为先”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，增强单位支出责任，提升公共服务质量，优化公共资源配置，节约公共支出成本，提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。

（十五）粮食直补是指将通过流通环节对农民的间接补贴改为对种粮农民的直接补贴，按农业税计面积、或农业税计税常产、或粮食种植面积、或与订单粮食收购挂钩等方式把粮食风险基金补贴直接落实到种粮农户手中，实现对种粮农民利益的直接保护，调动农民的种粮积极性。

（十六）“一事一议”是指在农村税费改革这项系统工程中，取消了乡统筹和改革村提留后，原由乡统筹和村提留中开支的“农田水利基本建设、道路修建、植树造林、农业综合开发有关的土地治理项目和村民认为需要兴办的集体生产生活等其他公益事业项目”所需资金，不再固定向农民收取，采取“一事一议”的筹集办法。

（十七）“中期财政规划”是指在科学预判未来三年财政收支情况的基础上,合理确定财政收支政策和重大项目资金安排,逐年滚动管理,实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。主要包括五部分内容:一是预测现行政策下财政收支;二是分析现行财政收支政策问题;三是制定财政收支政策改革方案;四是测算改革后财政收支情况;五是评估可能出现的财政风险。中期财政规划按照三年滚动方式编制,第一年规划用以指导和约束下一年度预算的编制和执行,后两年规划相应指引相应年度预算。改进预算管理和控制，实行中期财政规划管理，建立跨年度预算平衡机制，是十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出的改革要求，是《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》的重要内容，也是2015年1月1日起实施的新预算法的法定要求。

（十八）营改增改革 营业税改征增值税（以下简称营改增），是指原来征收营业税的应税项目改为征收增值税，由原来的地方税务局负责征管改为由国家税务总局负责征管，是我国“十二五”时期一项重要的结构性减税政策。营改增2012年1月1日率先在上海市进行试点。7月25日，国务院决定将营改增试点范围扩大到包括安徽在内的8个省市。2013年4月10日国务院决定进一步将试点范围扩大至全国，并将广播影视作品的制作、播映、发行业纳入试点。2013年6月13日，自治区人民政府下发了《广西壮族自治区营业税改征增值税试点工作方案》，规定自2013年8月1日起在全区交通运输业和部分现代服务业开展营改增试点。自2016年5月1日起，营业税改征增值税试点在全国范围内全面推开，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

六、常用科目的说明

（一）收入类常用科目的说明

1．税收收入指按照《中华人民共和国税法》规定征收的各类税收收入。主要包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、企业所得税退税、个人所得税、资源税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用和牌照税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、其他税收收入。

2．非税收入指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。主要包括：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入。

3．转移性收入反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。主要包括：返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、政府性基金转移收入、上年结余收入、调入资金、债券转贷收入、动用预算稳定调节基金等。

（二）支出类常用科目的说明

1．一般公共服务反映政府提供一般公共服务的支出。主要包括：人大事务、政协事务、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、海关事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、知识产权事务、民族事务、港澳台侨事务、市场监督管理事务等。

2．国防反映政府用于国防方面的支出。主要包括：现役部队、国防动员等。

3．公共安全反映政府维护社会公共安全方面的支出。主要包括：武装警察部队、公安、国家安全、检察、法院、司法、监狱、强制隔离戒毒、国家保密等。

4．教育反映政府教育支出情况。主要包括：教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、留学教育、特殊教育、进修及培训、教育费附加安排的支出等。

5．科学技术反映用于科学技术方面的支出。主要包括：科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作等。

6．文化旅游体育与传媒反映政府在文化、旅游、文物、体育、广播影视、电影、新闻出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、体育、新闻出版电影等。

7．社会保障和就业反映政府在社会保障与就业方面的支出。主要包括：人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、补充全国社会保障基金、行政事业单位养老支出、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员救助供养等。

8．卫生健康反映政府卫生健康方面的支出。主要包括：卫生健康管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、中医药、计划生育事务等。

9．节能环保反映政府环境保护支出。主要包括：环境保护管理事务、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林、风沙荒漠治理、退牧还草、已垦草原退耕还草等。

10．城乡社区反映政府城乡社区事务支出。主要包括：城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督、政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出等。

11.农林水反映政府农林水事务支出。主要包括：农业、林业和草原、水利、南水北调、扶贫、农业综合开发等。

12.交通运输反映政府交通运输和邮政业方面的支出。包括公路水路运输支出、铁路运输支出、民用航空运输支出和邮政业支出等。

13.资源勘探工业信息等 反映用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出。具体包括：资源勘探业开发、制造业、建筑业、工业和信息产业监管、国有资产监管、支持中小企业发展和管理支出等。

14．商业服务业等反映商业服务业等事务的支出。具体包括：商业流通事务、旅游业管理与服务支出等。

15．自然资源海洋气象等反映政府用于自然资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。具体包括：自然资源事务、海洋管理事务、测绘事务等。

16．住房保障反映政府用于住房方面的支出。具体包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城乡社区住宅支出等。

17．粮油物资储备反映政府用于粮油物资储备方面的支出。具体包括粮油事务、物资事务、能源储备、粮油储备等。

18．灾害防治及应急管理反映用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出。具体包括应急管理事务、消防食物、地震事务支出等。

19．债务付息反映用于归还债务利息所发生的支出。具体包括中央政府国内债务付息支出、地方政府一般债务付息支出等。

20．债务发行费用反映用于债务发行兑付费用的支出。具体包括中央政府国内债务发行费用支出、地方政府一般债务发行费用支出等。

七、有关指标口径说明

（一）财政总收入

全区财政总收入包括：全区一般公共预算收入、转移性收入。

（二）一般公共预算收入

一般公共预算收入是指按照现行分税制财政体制规定，全区各级财政、税务部门组织征收的财政收入中属于我区可自主支配的财政收入。

（三）全区组织的财政收入

全区组织的财政收入是指由全区各级财政、税务部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定属于我区地方财政的收入和属于中央、自治区财政的收入。

全区组织的财政收入=全区一般公共预算收入+全区上划中央收入+全区上划自治区收入

（四）上级补助收入

上级补助收入主要包括：增值税和消费税税收返还收入(即“两税”返还)、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、民族地区转移支付补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、固定数额补助收入、专项补助收入等。

（五）增值税和消费税税收返还收入

增值税和消费税税收返还收入按固定基数返还。

（六）财政支出总计

全区财政支出总计包括：全区一般公共预算支出、转移性支出。

（七）一般公共预算支出和转移性支出

一般公共预算支出主要包括：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业等、资源勘探工业信息等、自然资源海洋气象等、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理、其他支出等。

转移性支出主要包括：上解支出、调出资金、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、年终结余等。

（八）财政支出年初预算

财政支出年初预算是指年初各级人大通过的预算数。

（九）财政支出年度预算

财政支出年度预算=年初预算+调整预算调整项