南环街道办事处

柳州市柳南区人民政府办公室关于编制区本级2019年部门预算和2019-2021年部门中期财政规划的通知

发布日期:2018-10-29      来源:南环街道办事处

柳南政办发〔201844

 

 

柳州市柳南区人民政府办公室

关于编制区本级2019年部门预算

2019-2021年部门中期财政规划的通知

 

各镇政府、各街道办事处,区政府各部门、有关事业单位、各有关单位:

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》、柳南区人民政府办公室《关于印发柳南区本级中期财政规划编制工作方案》等文件精神,现就编制区本级2019年部门预算和2019-2021年部门中期财政规划有关事项通知如下:

一、指导思想

部门20192021年中期财政规划和2019年预算编制的指导思想是:全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照中央、自治区和市委、市政府的重大决策部署,把握财政经济发展新常态,落实预算法和深化预算管理制度改革要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,坚持过紧日子,从严从紧编制预算;优化支出结构,优先保障重点支出;完善预算编制管理,推进支出标准建设,推进支出经济分类科目改革;有效盘活存量资金,推进中期规划管理,强化支出规划约束;加强预算评审,强化政府采购和政府购买服务预算编制,全面实施预算绩效管理,提高资金使用效益,促进我市经济社会健康持续发展。

二、重点工作

(一)优化支出结构,从严从紧编制预算

进一步调整和优化支出结构,加大对重大改革、重要政策和重点项目以及民生工程的支持力度,更好地服务经济社会发展。部门性专项经费严格按零基预算进行编制,不以以前年度的项目预算作为基数。认真贯彻厉行节约反对浪费有关精神,从严控制一般性支出,“三公”经费继续按照只减不增的原则安排预算,严格执行新修订的会议、培训等经费管理办法,从严控制会议费、培训费等支出,有效控制行政成本。

(二)完善基本支出预算编制管理,提高预算编制的科学化规范化水平

1.完善人员经费预算编制管理

将绩效考评奖励、公务员医疗补助、养老保险、职业年金等人员经费编入部门预算,减少财政预留。

2.规范公用经费管理

进一步完善和调整一般公用经费定额标准。

(三)推进项目支出标准建设,逐步实施公开透明的预算制度

区本级已出台一系列的项目支出定额标准,并逐年修订完善,目前包括公务接待费、差旅费、会议费、培训费等等,各单位要严格按照项目支出标准编制相关项目支出预算。今后将适时出台新的支出标准新政策。

(四)推进支出经济分类科目改革,强化预算管理

根据《自治区财政厅转发财政部关于支出经济分类科目改革试行方案的通知》(桂财预〔2016203号)和《柳州市财政局 中国人民银行柳州市中心支行关于印发柳州市本级支出经济分类科目改革实施方案的通知》(柳财预〔2017582号)规定,支出经济分类包括“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”,两套科目之间保持对应关系,以便政府预算和部门预算相衔接。在编制2019年部门预算时,各单位要按照部门预算支出经济分类科目、对应的政府预算支出经济分类科目编制部门预算报财政部门,财政部门按照政府预算经济分类编制本级政府预算报柳南区人民代表大会批准后,在原有按部门预算经济分类批复部门预算的基础上,将政府预算经济分类作为部门经费来源和申请款项的控制科目一并批复。

(五)规范项目支出预算编制,提高预算编制质量

1.压缩一般性支出

各单位要压缩项目中的一般性支出,不得将本应由基本支出公用经费列支的事项编入项目支出,差额和自收自支单位用非税收入资金按标准在项目里安排的定额公用经费除外。

2.加大区本级财政资金整合力度

各单位要围绕市委、市政府和区委、区政府决策部署以及确定的重大项目,把性质、用途相近的专项资金整合起来统一安排和管理,集中财力办大事。

3.正确使用支出分类科目

各单位要严格按照国务院财政部门制定的政府收支分类科目编制预算,项目编制要规范和严谨,要符合支出功能分类科目和支出经济分类科目范围和要求,支出项目要能客观、全面、准确地反映单位各项职能活动,准确的反映预算资金的具体用途。

4.进一步细化项目预算

各部门要对项目进行认真的前期评估论证,所有本级项目支出预算都要按照“项目内容、立项依据、开支标准、测算过程、金额”五要素进行细化;待细化分配项目支出,并在“二上”时细化到具体单位、项目和金额;对据实结算的专款、应急类资金和预留配套上级项目资金等确实无法细化的,要提出细化分配的方法,制定预算细化的计划和期限。对于年初预算需要二次分配的项目资金,主管部门应抓紧落实具体单位、细化项目,尽快下达。预算执行中原则上不得跨单位调剂预算。

(六)推进中期规划管理,强化规划与年度预算的衔接

20192021年部门中期财政规划与2019年部门预算继续同时布置,同步编制。各单位要结合部门职能和工作计划,按照轻重缓急原则并结合预期项目实施进度分年度编制支出规划。加强支出规划对年度预算的指导和约束作用,2019年项目支出规模应与20182020年部门中期财政规划中2019年规划一致,“一上”时申报的项目要优先从纳入部门中期财政规划的项目中选取,需跨年支付的项目,要严格分解至支付年度,新增支出需求原则上在支出规划规模内通过调整支出结构解决。

(七)加大预算编制与预算执行相结合力度。

1.对部门预算20181-6月、1-9月支出进度低于考核要求的以及2018年上级转移支付资金使用进度远低于序时进度的,财政部门原则上2019年内不办理预算增加,并将按2018年项目未使用额度相应核减其2019年预算安排。

2.对于2018年部门进行了预算项目调整,整体取消调整用于其他项目的2018年年初预算项目,原则上2019年预算不得再安排,并按调整数的50%扣减2019年部门项目预算。

(八)加强预算支出绩效目标管理

1.规范项目预算支出绩效目标设置

2019年,除会议费、接待费、出国费、课题研究费、办公设备购置及维修费、图书资料购置费、网络运行维护费、房屋租赁、修缮和改造费、水电费、物业管理费、人员工资(聘用人员工资、差额和自收自支单位基本支出等)、贷款还本付息等以外的所有预算额度在50万元以上(含50万元)的一般公共预算项目及扶贫资金项目,必须编制项目支出年度和中期绩效目标;项目绩效目标必须具体、明确,衡量指标必须细化、量化;产出指标下的数量指标、质量指标、时效指标和成本指标必须全部填写;效益指标按预期效果的实现程度填写;涉及服务对象或受益对象的项目必须设置满意度指标。

2.全面推进部门(单位)整体支出绩效目标编制管理

2019年,所有非涉密区级各主管部门及所属单位均须编制部门(单位)整体支出绩效目标;整体支出绩效目标应进行归纳总结,衡量指标应具体、细化、量化,能真实、总体反映本部门(单位)年度职责履行情况和履职效益情况。

3.加强绩效目标审核力度

项目支出绩效目标和部门(单位)整体支出绩效目标与2019年部门预算同步编制、同步报送、同步审核。区财政局业务股室对各部门报送的《绩效目标申报表》进行审核。区财政局在批复2019年度部门预算时,同步批复绩效目标。各部门批复所属单位预算时,亦同步批复绩效目标,并将批复文件报一份至区财政局备案。

三、编制要求

(一)20192021年部门中期财政规划

凡需要编制2019年部门预算的单位均要编制2019-2021年中期财政规划,从基层预算单位编起,逐级汇总上报。2019-2021年部门中期财政规划与2019年部门预算同步编制。

1.收入规划编制

部门征收规划编制资金为纳入一般公共预算管理的非税收入。纳入一般公共预算管理的非税收入要根据近3年执收的各项收入完成情况,综合考虑规划期内影响收入的增减变动因素,逐项分年度测算。除因国家取消收费和基金项目、降低征收标准、缩小征收范围等政策性减收外,各项收入征收规划一般不得低于上年收入征收规划数。

2.支出规划编制

1)基本支出编制

“一上”时不单独编制基本支出规划。规划期内各部门基本支出规划直接采用2019年部门预算基本支出预算数乘以合理的增长比例。

2)项目支出编制

①做好项目支出测算

各部门要按照轻重缓急原则并结合预期项目实施进度分年度编制支出规划。“一上”时,2020-2021年各年度项目支出规划数,原则上不得超过2019年度部门预算安排的项目支出数。所有的项目支出都细化编制到具体单位、具体金额、明确具体支出用途,同一项目在不同年度间项目名称须保持一致。规划期内各部门在项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费、培训费以及其他一般性项目支出按照零增长编制;其他项目除预计规划期内中央、自治区、市委、市政府和区委、区政府新出台政策外,原则上不予新增。对预计规划期内政策到期、或因出台改革政策需取消的,不得编入规划。

②统筹各类资金

对部门纳入一般公共预算管理的非税收入资金、政府性基金、国有资本经营预算资金、纳入财政专户管理资金和未纳入财政专户管理资金,要结合资金用途和使用方向,与一般公共预算统筹安排使用。对可通过纳入财政专户管理资金和未纳入财政专户管理资金安排的,一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算资金应不安排或减少安排。

③明确区分区本级支出和待细化分配项目支出

对一般公共预算、政府性基金预算支出项目,要按照部门预算编列方式改革要求并参照往年执行情况,区分区本级支出和待细化分配项目支出分别编列。在预算执行中,区本级支出原则上不得跨单位调剂预算。

④绩效目标编制

2019-2021年部门中期财政规划中2019年项目金额大于等于50万元的,均要编制年度和中期绩效目标,绩效目标设定要依据充分、具体明确、客观务实、科学可行、可量化。

⑤明确跨年支付的项目。对涉及跨年支付的项目,要根据工作进度,合理分解支出资金至相关支付年度,确保当年度不产生结转。各年度项目名称需前后保持一致。

(二)2019年部门预算

1.收入预算编制

各单位纳入2019年部门预算编制的收入计划数要与部门20192021年中期财政规划中测算的2019年收入征收规划数保持一致。要严格按照综合预算管理规定及收入预算编制的要求,将部门各项收入全部纳入部门预算统筹安排用于各项支出,不得少报或漏报。

2.支出预算编制

1)基本支出预算编制

所有预算单位按照《柳南区本级2019年基本支出定额标准》编制基本支出预算,原则上以201810月为基准节点填报基础信息数据。人员经费预算编制,严格按照区编办批准的人员编制内的实有人数和区人社局审核的工资变动审核表,以及国家和自治区出台的工资、津贴补贴政策逐人核定。公用经费按照新修订的区本级2019年公用经费分类定额标准编制预算。

①公用经费预算编制

公用经费实行综合定额,按照“分项测算,总额包干,调剂使用”的原则安排和使用,即部门和单位在核定的公用经费综合定额之内,各个单项公用经费之间可以调剂使用,但不能调剂用于“三公”经费、会议费和培训费。

②养老保险费和职业年金预算编制

机关事业单位在职在编人员养老保险编入部门预算。其中:机关、参公和全额事业单位由财政安排资金予以保障;差额事业单位由单位和财政按比例负担;自收自支事业单位由单位自行解决。

机关、参公和全额事业单位职业年金缴费采取记账方式管理,不编制预算;差额和自收自支单位实行实账管理,编入部门预算,差额单位所需经费由单位和财政按比例负担,自收自支单位由单位自行解决。

③离退休费预算编制

离休费编入部门预算;根据《关于调整改革前获得相关荣誉改革后退休人员加发退休费政策等有关事项的通知》(桂人社发〔20161号)批复的退休补助编入部门预算。对根据《广西壮族自治区人力资源社会保障厅广西壮族自治区财政厅关于调整机关事业单位基本养老保险制度改革前获得相关荣誉改革后退休人员发放一次性退休补贴有关问题的通知》(桂人社规〔201812号)规定发放的一次性退休补贴,不编入部门预算。

④机关事业单位离退休人员生活补助预算编制

201810月实有离退休人数编入部门预算,在基本支出中单独编制“离退休生活补助”项目,经费按退休人员移交社保局发放养老金之前的退休经费渠道解决。

⑤机关、参公单位在职绩效考评奖预算编制

根据有关文件精神,从2019年起,机关、参公单位在职人员绩效考评奖以2018年实际发放数编入部门预算,在基本支出中单独编制“绩效考评奖”项目。

2)项目支出预算编制

①从严控制项目申报

除保障自治区、市委、市政府和区委、区政府确定的重点支出外,部门经常性项目支出原则上不得超过2018批复的预算。2019年各部门在项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费和培训费不得超过2018年预算,以经济分类科目为统计口径。各部门在编制预算项目时不得含糊的以经济科目为独立项目预算,如差旅费、购置办公用品费、资料印刷费等。

会议费预算编制

各单位要严格按照会议费管理办法文件规定编制会议费预算,详细说明会议的具体类型、参加人数、经费标准等事项,不得超预算或虚列支出。

③培训费预算编制

柳州市本级和柳南区本级培训费管理办法均有规定“培训费由培训举办单位承担,不得向参训人员收取任何费用”,各单位参加上级部门举办的培训不得单独安排预算。

④新增资产预算编制

各部门要严格按照《中共柳州市委办公室 柳州市人民政府办公室关于修订印发<柳州市本级行政事业单位通用办公设施配置标准>的通知》(柳办发〔201825号)文件的规定执行,不得超标准、超范围和重复配置日常办公设施。财政部门将以各部门在行政事业资产管理信息系统中录入的资产存量数据作为新增资产预算安排的存量基础,各部门应及时更新资产管理信息系统数据,确保资产信息数据准确、完整。符合车辆购置规定的单位申请购置车辆的,编入部门预算“车辆购置类”项目。

3)政府采购预算编制

各部门要进一步加强和规范政府采购项目预算编制工作,做到应编尽编,应采尽采。凡未按要求编报政府采购预算的,不得组织政府采购活动,如属政策变化等原因确需实施政府采购的项目,须提供相关文件材料,按资金审批程序审批后,再进入政府采购流程。严格按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于公布2018-2019年广西政府集中采购目录及限额标准的通知》(桂财采〔201726号)和《广西壮族自治区财政厅关于调整2018-2019年政府采购项目公开招标数额标准的通知》(桂财采〔201814号)编制政府采购预算表,所有政府采购项目预算均要求细化到采购品目编码及名称、数量和单价。已完成采购分年度执行的项目应按合同金额分年度编制采购预算,并在采购物品名称中予以标注。年度政府采购预算的执行情况,纳入当年部门(单位)支出预算绩效考评范围。

4)政府购买服务预算编制

各部门要按照《柳州市人民政府办公室关于政府购买服务的实施意见》(柳政办〔2014174号)等文件精神,结合预算编制要求,在既有的经费预算渠道中统筹安排编制政府购买服务项目预算,将本部门2019年实施政府购买服务的项目编入《政府购买服务预算表》,坚持先有预算、后购买服务。原则上,纳入政府购买服务指导目录的服务事项以及具备纳入政府购买服务管理条件的公共服务项目,都要按要求纳入政府购买服务管理,编制政府购买服务项目预算,并编入《政府购买服务预算表》,以全面准确反映政府购买服务项目、内容和经费预算。部门要将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中,与部门预算一并报送财政部门审核。财政部门将按部门预算的审核程序和时间要求进行审核。

四、时间安排

(一)“一上”:部门上报建议数。

2018119日前,各部门将2019年部门预算和2019-2021年中期财政规划系统数据、预算项目及中期财政规划相关材料、部门整体绩效及项目绩效报送区财政局对口业务股室。

(二)“一下”:区财政下达部门控制数。

20181214日前,区财政局审核部门2019年部门预算和2019-2021年中期财政规划,并结合区本级财力情况,将审核汇总平衡后的区本级预算草案上报区政府、区委审定,根据审定意见下达部门预算控制数。

(三)“二上”:部门上报草案。

20181221日前,部门根据区财政下达的控制数编制部门2019年部门预算和2019-2021年中期财政规划草案。并按区人大要求的时间将2019年预算草案报区人大财经委初审。

(四)“二下”:区财政下达批复。

部门2019年预算草案经区人民代表大会批准后,区财政根据《中华人民共和国预算法》的规定,在20日内批复部门预算,各部门在区财政批复部门预算起15日内批复所属单位预算。各部门在区财政批复部门预算后20日内公开本部门年初预算和“三公”经费预算。

 

 

  柳州市柳南区人民政府办公室

2018109

                                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  政府信息公开选项:主动公开                                                             

  柳州市柳南区人民政府办公室              2018109日印发            

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